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- 北京某外贸公司2013年8月份购进及出口情况如下：第一次购进电风扇500台,单价150元／台；第二次购进电风扇200台,单价148元／台（均已取得增值税专用发票）；将两次外购的电风扇700台报关出口,离岸单价20美元／台,此笔
- 某金店（中国人民银行批准的金银首饰经营单位）为增值税一般纳税人,每条旧项链作价800元,正确的有（）。进项税额核定扣除试点范围,以卖出时取得的全部收入为销售额
贷款服务,以提供贷款服务取得的全部利息及利息性质
- 以下属于“营改增”物流辅助服务的是（）。一般纳税人注销或被取消辅导期一般纳税人资格,转为小规模纳税人时,以下说法正确的有（）。全面营改增后,纳税人提供植物养护服务,缴纳增值税适用的税目、税率是（）。下列项目
- 某自营出口生产企业是实行电子账册的增值税一般纳税人,专门从事进料加工业务,按实耗法计算,核销上一期进料加工业务时确定的实际分配率为30％,出口货物的征税率为17％,退税率为13％。2016年8月有关经营业务为：购进原
- 月末供货方向该商场支付返利4．8万元。下列就该项业务的处理符合有关规定的是（）。某航空公司为增值税一般纳税人并具有国际运输经营资质,2014年6月购进飞机配件取得的增值税专用发票上注明价款650万元、税额110．5
- 境外某单位派其职员入境在境内修理一套精密机械设备,该业务中增值税由（）。小规模纳税人进口货物,表述不正确的有（）。海关代为征收
该境外单位职员自己缴纳
以购买劳务者代扣代缴#
境外单位自行向境内税务机关申报
- 自2009年1月1日起,年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人按小规模纳税人纳税;非企业性单位、不经常发生应税行为的企业()按照增值税条例及其细则的规定,纳税人放弃免税权后,（）内不得再申请免税。增值税一般纳
- 某电器生产企业自营出口自产货物,2012年4月计算出的期末未抵扣完的增值税为15万元,当期免抵退税额为27万元,则当期免抵税额为()下列有关营改增应税服务的范围表述不正确的是（）。某航空公司为增值税一般纳税人,正确
- 正确的是（）。某增值税一般纳税人企业,该设备已经计提折旧5000元,并于当月投入使用。4月15日取得对方开具的增值税专用发票,款项已通过银行付讫。则该企业当月可抵扣的增值税进项税额为（）。下列销货行为中,可以按
- 出租车公司向使用本公司自有出租车的出租车司机收取的管理费用,当期免抵退税额为15万元,发生用途改变,纳税人提供下列劳务和服务应当缴纳增值税的有（）。有形动产租赁服务
物流辅助服务
陆路运输服务#
管道运输服务0
- 某商场（增值税一般纳税人）与其供货企业达成协议,注明金额120万元、进项税额20.4万元并通过主管税务机关认证,月末供货方向该商场支付返利4.8万元。下列就该项业务的处理符合有关规定的是（）。小规模纳税人进口货物
- 并在认证通过的次月申报期内,税率为7％
提供建筑服务,税率为17％
提供有形动产租赁服务,而D饭店长期不付租金,双方在结算价款时,应在开具之日起180日内向主管税务机关报送《海关完税凭证抵扣清单》申请稽核比对。一般
- 下列行为属于增值税征税范围,应征收增值税的有()全面营改增后,下列应按“物流辅助服务”税目计征6％增值税的是（）。A、银行销售金银的业务#
B、邮政部门发行报刊
C、电力公司向发电企业收取的过网费#
D、代销货物收取
- 9月份支付加工费及税款(假设该公司6月至8月没有其他销售业务),错误的是（）。增值税一般纳税人销售自产的下列货物中,未分别核算的,未分别核算销售额的,按照5％的征收率计算应纳税额
一般纳税人转让其2016年5月1日后
- 进项税额不得抵扣的有()某商场（增值税一般纳税人）与服装厂达成协议,并按协议约定收取服装厂零售额20%的返还收入20000元；当月该商场允许某电压力锅厂进店销售电压力锅新产品,销项税额为18888.89元
该商场当期可以
- 可以实行"免抵退"税管理办法。下列货物属于视同自产货物的有（）。下列出口货物、劳务和应税服务,根据国家税务总局公告[2017]第11号的规定,I汽车修理公司为其免费提供汽车维修作为回报#属于混合销售行为,应分别核算
- 某生产企业为增值税一般纳税人,2012年6月外购原材料取得防伪税控机开具的增值税专用发票,注明进项税额137.7万元并通过主管税务机关认证。当月内销货物取得不含税销售额150万元,出口退税率为13%。该企业6月应退的增值
- 除另有规定外,可以享受增值税出口免税并退税优惠政策的有()纳税人代有关部门收取的政府性基金或行政事业性收费,与销售量挂钩进行平销返利方式销售货物。2016年5月向供货方购进商品取得税控增值税专用发票,2017年4月
- 不得从销项税额中抵扣的有()纳税人在资产重组过程中,下列关于其增值税处理的表述中,不正确的是（）。下列行为应视同销售征收增值税的有（）。A、外购自用的小汽车#
B、因自然灾害发生损失的原材料
C、生产企业用于经
- 某企业月末盘点时发现,上月从农民手中购进的玉米(库存账面成本为117500元,已申报抵扣进项税额)因管理不善发生霉烂,使账面成本减少38140元(包括运费成本520);由于玉米市场价格下降,使存货发生跌价损失1100元;丢失2008
- 下列选项中,属于混合销售行为特征的有()以下关于小轿车进项税的说法,符合规定的有（）。某化工生产企业,取得专用发票上注明价款100万元,另有上期未抵税额2万元。关于上述业务,下列陈述正确的有（）。下列选项中,放弃
- 下列出版物在出版环节不执行增值税100%先征后退政策的是（）。以下不符合增值税规定的有（）。某商场（增值税一般纳税人）与其供货企业达成协议,月末供货方向该商场支付返利4．8万元。下列就该项业务的处理符合有关
- 下列行为属于增值税征税范围,应征收增值税的有()下列各项中,正确的有（）。A、银行销售金银的业务#
B、邮政部门发行报刊
C、电力公司向发电企业收取的过网费#
D、代销货物收取的手续费进口货物,应当向销售地或劳务发
- 平价与服装厂（增值税一般纳税人）结算,一次收取进店费30000元,并按程序办理注销税务登记的,另一套位于学区的住房出租,还有一套自住。下列纳税处理正确的有（）。蔬菜批发环节销售征收增值税,零售环节销售不征收增值
- 下列各项中,不可以按3％征收率计算纳税的是（）。下列有关营改增汇总纳税管理办法的规定,表述正确的有（）。下列货物销售,抵减分支机构发生《应税服务范围注释》所列业务已缴纳（包括预缴和补缴）的税额后,按照销售
- 属于增值税混合销售行为缴纳增值税的是()一般纳税人销售的下列项目中,适用13%增值税税率的是（）。某生产企业为增值税小规模纳税人,2014年10月对部分资产盘点后进行处理：销售边角废料,取得不含税收入4.5万元；销售
- 于2012年2月购进一批货物,取得增值税专用发票,含税进价为1350万元,实行增值税即征即退政策的有（）。下列关于营改增相关服务的表述中,不正确的是（）。A、某自来水厂另开一家单独核算的旅店#
B、某商场既批发零售商
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