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- 一般来说,基金份额变动较大,对基金管理人的投资有不利影响。（）QDⅡ基金资产的每一买入、卖出交易应当在（）的计算中得到反映。通过对（）的比较分析,可以了解投资者对该基金的认可程度。正确#
错误最近份额净值#
当
- 通过对基金收入来源的分析,尤其是通过基金间收入来源结构的比较分析,可以更为深入地了解该基金具体投资状况。（）目前市场上收取基金销售服务费的有（）。会计服务的特定对象是（）。根据规定,基金托管人在履行职责
- 基金财务会计报告反映了基金某一特定日期的财务状况和某一会计期间的经营成果、现金流量等会计信息。（）在我国,基金日常估值由（）进行,（）对计算结果进行复核。下列可以从基金财产中列支的费用有（）。正确#
错误
- 对于国内证券投资基金的会计核算,基金管理人与基金托管人分别独立进行账簿设置、账套管理、账务处理。（）（）定期评估基金行业的估值原则和程序,并对活跃市场上没有市价的投资品种、不存在活跃市场的投资品种提出具
- 基金运作费如果影响基金份额净值小数点后第五位的,应采用预提或待摊的方法计入基金损益。（）基金持有的首次发行未上市的股票、债券和权证,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按（）计量。会计服务的特定对象
- 实践中,基金托管人是QDⅡ基金会计核算的责任主体。（）（）定期评估基金行业的估值原则和程序,并对活跃市场上没有市价的投资品种、不存在活跃市场的投资品种提出具体估值意见。估值方法的（）是指基金在进行资产估值
- 目前,我国基金大部分按照1.5%的比例计提基金管理费,债券基金的管理费费率一般低于1%,货币市场基金的管理费费率为0.33％。（）目前市场上收取基金销售服务费的有（）。对于不收取申购费（认购费）、赎回费的货币市场
- 衍生品的估值可以参照国际会计准则进行。（）（）定期评估基金行业的估值原则和程序,按固定价格报价的货币市场基金一般（）结转损益。在我国,（）对计算结果进行复核。基金会计核算的主要内容有（）。会计服务的特定
- QDII的投资管理和运作目前仍在试行中。（）（）定期评估基金行业的估值原则和程序,并对活跃市场上没有市价的投资品种、不存在活跃市场的投资品种提出具体估值意见。估值方法的（）是指基金在进行资产估值时均应采取
- 首次公开发行有明确锁定期的股票,同一股票在交易所上市后,按交易所上市的同一股票的市价估值。（）下列可以从基金财产中列支的费用有（）。正确#
错误基金管理费#
基金托管费#
基金合同生效前的验资费
基金合同生效
- 无法采用估值技术确定公允价值。（）当基金份额净值计价错误达到或超过基金资产净值的（）时,基金管理公司应及时向监管机构报告；当计价错误达到（）时,0．25％
B．0．25％,基金托管费率越高#
B．基金托管费收取的比
- 当对估值原则或程序有异议时,托管银行有义务要求基金管理公司作出合理解释。（）基金的估值方法必须（）。下列关于具体投资品种估值方法正确的是（）。对存在活跃市场的投资品种,估值日无市价的,但最近交易日后经济
- 非公开发行有明确锁定期的股票,如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价,应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值。（）目前市场
- 基金管理公司和托管银行可以将基金估值、计算基金份额净值及相关复核工作交由基金估值工作小组,从而免除估值责任。（）基金持有的首次发行未上市的股票、债券和权证,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计
- 下列属于基金投资风格分析的是（）。我国开放式基金的估值频率是（）。基金交易价格的核心是（）的高低。基金持有证券的上市公司行为核算的内容有（）等。持仓集中度分析#
持仓结构分析
持仓股本规模分析#
持仓成长
- 基金财务会计报告分析的作用有（）。如基金运作发生的费用（）基金净值十万分之一,则应采用预提或待摊的方法计入基金损益。基金合同生效前的下列费用中不列入基金费用的项目的有（）从（）的角度来看,除了关注基金份
- 通过对（）的比较分析,可以了解投资者对该基金的认可程度。基金托管人应对基金管理人所采用的估值技术的（）等方面进行审查,以保证通过估值技术获得的估值结果是公允的。基金份额变动情况#
基金规模的大小
基金价格
- 各类资产的利息核算主要包括：（）。估值方法的（）是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法,遵守同样的估值规则。（）对基金管理人的估值结果负有复核责任。从（）出发,基金会计期间划分必然更加细化。基金
- 基金持有证券的上市公司行为核算的内容有（）等。QDⅡ基金份额净值应当在（）披露。基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为（）和金融负债。计价错误的处理包括（）。基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类
- 金融资产在初始确认时分为（）。对于基金交易费,以下说法不正确的是（）。证券投资基金一般在（）结转当期损益,按固定价格报价的货币市场基金一般（）结转损益。基金会计核算的特殊性包括（）。以公允价值计量且其变
- 基金的会计核算对象包括（）。如基金运作发生的费用（）基金净值十万分之一,则应采用预提或待摊的方法计入基金损益。QDⅡ基金与境内的证券投资基金相比,其运作链条较（）,参与机构较（）。资产类#
负债类#
资产负债共
- 基金会计核算的特殊性包括（）。（）须对基金份额的申购与赎回情况、转入与转出情况以及基金拆分进行核算。会计客体是证券投资基金
会计分期细化到日#
只对实现利得进行确认
基金持有的金融资产和承担金融负债通常归
- 传统的会计分期一般以（）为单位。QDⅡ基金份额净值应当在（）披露。下列可以从基金财产中列支的费用有（）。年度#
半年#
季度#
月份#估值日前1个工作日
估值日
估值日后1个工作日内
估值日后2个工作日内#基金管理费#
- 下列基金费用中（）是按资产净值的一定比例计提支付的。下列可以从基金财产中列支的费用有（）。管理人报酬#
托管费#
销售服务费#
交易费用基金管理费#
基金托管费#
基金合同生效前的验资费
基金合同生效后的信息披
- 基金管理费具有以下特点（）。我国开放式基金的估值频率是（）。基金资产估值是指通过对基金所拥有的（）按一定的原则和方法进行重新估算,进而确定基金资产公允价值的过程。从（）出发,基金会计期间划分必然更加细化
- 以下说法不正确的是（）。在分析基金的持仓结构时,还可以将基金持仓结构的变化与（）的变化进行对比分析,从而了解基金的资产配置情况与能力。因持有股票而享有的配股权,其估值办法是,从配股除权日起到配股确认日止,
- 证券投资基金的费用主要包括（）。当基金份额净值计价错误达到或超过基金资产净值的（）时,基金管理公司应及时向监管机构报告；当计价错误达到（）时,基金管理公司应兰公告并报监管机构备案。基金会计的责任主体中,
- 根据规定,基金托管人在履行职责时应确保基金的份额净值按照（）规定的方法进行计算。QDⅡ基金份额净值应当在（）披露。当基金份额净值计价错误达到或超过基金资产净值的（）时,基金管理公司应及时向监管机构报告；当
- QDⅡ基金份额应当以（）单独或同时计算或披露。对存在活跃市场的投资品种,估值日无市价的,但最近交易日后经济环境未发生重大变化,应以（）确定公允价值。在分析基金的持仓结构时,还可以将基金持仓结构的变化与（）的
- 因持有股票而享有的配股权,其估值办法是,从配股除权日起到配股确认日止,（）。我国开放式基金的估值频率是（）。如果收盘价高于配股价,按收盘价高于配股价的差额估值#
如果收盘价低于配股价,按配股价高于收盘价的差
- 对不存在活跃市场的投资品种进行估值（）。估值方法的（）是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法,遵守同样的估值规则。应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公
- 基金托管人按基金合同规定的（）对基金管理人的计算结果进行复核。下列与基金有关的费用不能从基金财产中列支的是（）。目前市场上收取基金销售服务费的有（）。基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为（）的金
- 基金估值的要求有（）。基金估值涉及基金资产的分类情况有（）。对于不收取申购费（认购费）、赎回费的货币市场基金以及其他经中国证监会核准的基金产品,基金管理人可以依照相关规定从（）中持续计提一定比例的销售
- 为准确、及时进行基金估值和份额净值计价,按固定价格报价的货币市场基金一般（）结转损益。当基金份额净值计价错误达到或超过基金资产净值的（）时,基金管理公司应及时向监管机构报告；当计价错误达到（）时,基金会
- （）基金复核与基金会计账目的核对同时进行。（）定期评估基金行业的估值原则和程序,并对活跃市场上没有市价的投资品种、不存在活跃市场的投资品种提出具体估值意见。月末#
季末
年中#
年末#A．基金管理公司
B．托管
- 基金托管人应对基金管理人所采用的估值技术的（）等方面进行审查,以保证通过估值技术获得的估值结果是公允的。下列是QDII基金净值计算及披露的有关规定的是（）。科学性#
准确性
合法性#
合理性#A．基金投资衍生品,
- 我国银行间债券市场存在的问题主要体现在（）。估值方法的（）是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法,遵守同样的估值规则。（）须对基金份额的申购与赎回情况、转入与转出情况以及基金拆分进行核算。基金
- 基金托管费年费率国际上通常为（）左右。QDⅡ基金份额净值应当在（）披露。估值方法的（）是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法,遵守同样的估值规则。0.25%
0.3%
0.2%#
2.5%A．估值日前1个工作曰
B．估值
- 基金资产估值需考虑的因素包括（）。如基金运作发生的费用（）基金净值十万分之一,则应采用预提或待摊的方法计入基金损益。当基金份额净值计价错误达到或超过基金资产净值的（）时,基金管理公司应及时向监管机构报告
- 从（）的角度来看,除了关注基金份额净值的增长所带来的投资回报外,还需要分析能够引起基金份额净值变化的各种因素。QDⅡ基金份额净值应当在（）披露。下列不属于基金投资风格分析的是（）。基金管理人
基金托管人
基
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