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- 进而确定基金资产公允价值的过程。基金估值应遵循的基本原则不包括（）。封闭式基金（）披露一次基金份额净值,可以了解投资者对该基金的认可程度。A．全部资产
B．净资产
C．全部资产及所有负债#
D．负债A．配股和增
- 当基金份额净值计价错误达到或超过基金资产净值的（）时,基金管理公司应及时向监管机构报告；当计价错误达到（）时,基金管理公司应当公告并报监管机构备案。0.1%,0.25%
0.25%,0.5%#
0.5%,1%
0.25%,0.75%掌握计算错误
- 基金管理人按照规定对基金信托人的会计核算进行复核并出具复核意见。（）证券投资基金一般在（）结转当期损益,按固定价格报价的货币市场基金一般（）结转损益。在我国,（）不属于证券投资基金的交易费用。在分析基金
- 当基金份额净值计价错误达到或超过基金资产净值的（）时,基金管理公司应及时向监管机构报告；当计价错误达到（）时,基金管理公司应当公告并报监管机构备案。传统的会计分期一般以（）为单位。基金持有证券的上市公司
- 股票投资占基金资产净值的比例如发生少量的变动,意味着基金经理进行了增仓或减仓操作。（）关于基金管理费计提标准,以下表述不正确的是（）。下列与基金有关的费用不能从基金财产中列支的有（）。各类资产利息均应按
- 计价错误的处理包括（）。下列关于具体投资品种估值方法正确的是（）。对于不收取申购费（认购费）、赎回费的货币市场基金以及其他经中国证监会核准的基金产品,基金管理人可以依照相关规定从（）中持续计提一定比例
- 对于不收取申购费(认购费)、赎回费的货币市场基金以及其他经中国证监会核准的基金产品,基金管理人可以依照相关规定从（）中持续计提一定比例的销售服务费。A．基金佣金
B．基金手续费
C．基金财产#
D．基金总资产
- 基金财务会计报告是指基金对外提供的反映基金某一特定日期的财务状况和某一会计期间的经营成果、现金流量等会计信息的文件。（）封闭式基金（）披露一次基金份额净值,但每个交易日也都进行估值。我国银行间债券市场
- 我国股票基金大部分按照（）的比例计提基金管理费。10%
5%
1.5%#
0.25%掌握各种费用的计提标准及计提方式。
- 如基金投资衍生品,应当在（）计算并披露。QDII基金份额净值应当至少（）计算并披露一次,如基金投资衍生品,每周
B．每周,每个工作日#
C．每月,每周
B．每周,每个工作日#
C．每季度,每周
D．每日,每日相关文件规定,则
- 基金的现有持有人希望流入比实际价值更多的资金,流出比实际价值更少的资金。（）基金合同生效前的下列费用中不列入基金费用的项目的有（）下列基金费用中（）是按资产净值的一定比例计提支付的。正确#
错误A．合同生
- 通过对基金收入来源的分析,尤其是通过基金问收入来源结构的比较分析,可以更深入地了解该基金具体投资状况。（）对存在活跃市场的投资品种,估值日无市价的,但最近交易日后经济环境未发生重大变化,应以（）确定公允价
- QDⅡ基金份额净值应当至少（）计算并披露一次,如基金投资衍生品,应当在（）计算并披露。基金持有证券的上市公司行为核算的内容有（）等。A．每月,每周
B．每周,每个工作日#
C．每月,每周
D．每日,每日新股#
红股#
红
- 从（）出发,基金会计期间划分必然更加细化。全面性
准确性
及时性#
客观性掌握基金会计核算的特点。
- （）定期评估基金行业的估值原则和程序,并对活跃市场上没有市价的投资品种、不存在活跃市场的投资品种提出具体估值意见。基金资产估值需考虑的因素包括（）。A．基金管理公司
B．托管银行
C．基金估值工作小组#
D．
- 我国基金托管费实行（）。我国开放式基金的估值频率是（）。QDⅡ基金份额净值应当在（）披露。（）须对基金份额的申购与赎回情况、转入与转出情况以及基金拆分进行核算。基金估值的要求有（）。基金财务会计报告分析
- 基金资产总值是指基金全部资产的价值总和,从基金资产总值中扣除基金所有负债即是基金资产净值。基金资产净值除以基金当前的总份额,就是基金份额净值。（）估值方法的（）是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值
- 申购或赎回的价格错误将会引起基金资产的稀释或浓缩。（）基金资产估值是指通过对基金所拥有的（）按一定的原则和方法进行重新估算,进而确定基金资产公允价值的过程。交易所上市交易的股指期货合约以（）进行估值。
- 基金采用的估值方法不需要在法定募集文件中公开披露。（）我国基金托管费实行（）。估值方法的（）是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法,遵守同样的估值规则。基金持有的首次发行未上市的股票、债券和权
- 基金管理人不可能操纵估值结果。（）下列不属于基金投资风格分析的是（）。基金资产估值是指通过对基金所拥有的（）按一定的原则和方法进行重新估算,进而确定基金资产公允价值的过程。（）对基金管理人的估值结果负
- 基金份额净值是计算投资者申购基金份额、赎回资金金额的基础,也是评价基金投资业绩的基础指标之一。（）封闭式基金（）披露一次基金份额净值,但每个交易日也都进行估值。QDⅡ基金资产的每一买入、卖出交易应当在（）
- 由基金资产承担的费用包括基金托管费、基金管理费、信息披露费等。（）我国股票基金大部分按照（）的比例计提基金管理费。基金估值的要求有（）。因持有股票而享有的配股权,其估值办法是,从配股除权日起到配股确认日
- 基金管理人和基金托管人因未履行义务导致的费用支出或基金财产的损失,不列入基金费用。（）正确#
错误
- 由基金投资者直接支付的费用有申购费、赎回费和基金托管费。（）下列关于具体投资品种估值方法正确的是（）。估值方法的（）是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法,遵守同样的估值规则。基金托管费年费率
- 基金会计核算的会计主体是证券投资基金托管人。（）证券投资基金一般在（）结转当期损益。按固定价格报价的货币市场基金一般（）结转损益。下列可以从基金财产中列支的费用有（）。下列基金费用中（）是按资产净值的
- 目前我国的基金会计核算均已细化到日。（）基金资产估值是指通过对基金所拥有的（）按一定的原则和方法进行重新估算,进而确定基金资产公允价值的过程。下列与基金有关的费用不能从基金财产中列支的有（）。在分析基
- 目前,我国基金大部分按照1．5％的比例计提基金管理费,债券基金的管理费费率一般低于l％,货币市场基金的管理费费率为0．33％。（）（）定期评估基金行业的估值原则和程序,并对活跃市场上没有市价的投资品种、不存在活
- 目前我国的基金管理费、基金托管费及基金销售服务费均是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提,按日支付。（）基金的估值方法必须（）。估值方法的（）是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法,遵守同样的
- 我国基金资产估值的责任人是基金托管人,基金管理人对基金托管人的估值结果负有复核责任。（）我国证券投资基金持有的交易所上市的股票和权证的估值,采用的是（）。我国基金托管费实行（）。交易所上市交易的股指期货
- 对于不收取申购费(认购费)、赎回费的货币市场基金,可以依照相关规定从基金财产中持续计提一定比例的销售服务费。（）如基金运作发生的费用（）基金净值十万分之一,则应采用预提或待摊的方法计入基金损益。对存在活跃
- 其运作链条较（）,参与机构较（）。对于不收取申购费（认购费）、赎回费的货币市场基金以及其他经中国证监会核准的基金产品,基金管理人可以依照相关规定从（）中持续计提一定比例的销售服务费。下列属于基金投资风格
- 基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为（）和金融负债。A．持有至到期投资
B．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产#
C．贷款和应收款项
D．可供出售的金融资产
- 基金估值应遵循的基本原则不包括（）。封闭式基金（）披露一次基金份额净值,但每个交易日也都进行估值。A．配股和增发新股,按成本估值#
B．对存在活跃市场的投资品种,如果在估值日有市价的,应采用市价确定公允价值
C
- 关于基金管理费计提标准,以下表述不正确的是（）。基金交易价格的核心是（）的高低。为准确、及时进行基金估值和份额净值计价,基金管理公司应（）。QDⅡ基金份额应当以（）单独或同时计算或披露。A．基金管理费率通常
- 对存在活跃市场的投资品种,估值日无市价的,但最近交易日后经济环境未发生重大变化,应以（）确定公允价值。在我国,（）不属于证券投资基金的交易费用。基金的会计核算对象包括（）。A．市价
B．最近交易市价#
C．参考
- 关于基金托管费计提标准,以下说法不正确的是（）。如基金运作发生的费用（）基金净值十万分之一,则应采用预提或待摊的方法计入基金损益。A．通常基金规模越大,基金托管费率越高#
B．基金托管费收取的比例与基金规模
- 我国股票基金大部分按照（）的比例计提基金管理费。对存在活跃市场的投资品种,估值日无市价的,但最近交易日后经济环境未发生重大变化,应以（）确定公允价值。证券投资基金一般在（）结转当期损益,基金管理人可以依照
- 如基金运作发生的费用（）基金净值十万分之一,则应采用预提或待摊的方法计入基金损益。QDⅡ基金份额净值应当在（）披露。对于不收取申购费（认购费）、赎回费的货币市场基金以及其他经中国证监会核准的基金产品,基金
- 对于不收取申购费(认购费)、赎回费的货币市场基金以及其他经中国证监会核准的基金产品,基金管理人可以依照相关规定从（）中持续计提一定比例的销售服务费。（）定期评估基金行业的估值原则和程序,并对活跃市场上没有
- 对于基金交易费,以下说法不正确的是（）。基金资产估值是指通过对基金所拥有的（）按一定的原则和方法进行重新估算,进而确定基金资产公允价值的过程。基金资产估值是指通过对基金所拥有的（）按一定的原则和方法进行
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