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- （）是指对企业的各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金和有价证券等基本财务情况进行全面核对和清理。A、损益认定
B、账务清理#
C、价值重估
D、资产清查
- 利用市盈率法对股票估值时,应按照下列（）顺序进行。①计算二级市场的平均市盈率②计算发行人每股收益③结合市场拟估发行人的市盈率④依据估值市盈率与每股收益的乘积决定股票价格A．①②③④
B．②①③④#
C．①②④③
D．②①④③首先
- 专项复核报告供（）履行审核工作职责时使用。中国证监会发行监管部#
主承销商
股票发行审核委员会#
中国证券业协会掌握保荐制度。
- 下列属于利用留存收益筹资特点的是（）。被重组方重组前一个会计年度年末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目20%的,申报财务报表至少需包含重组完成后的最近（）财务报表
- 有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其部分资产改建为股份公司的,（）。拟发行上市公司独立性要求包括（）。A、如进入股份公司的净资产累计高于原企业所有净资产的50%(含50%),或主营生产部分的全部或
- 无形资产的处置与原企业的整体改组方案往往结合在一起考虑,一般采用的处置方式包括（）。审计全过程的中间环节是（）。A．当企业整体改组为上市公司的时候,直接作为投资折股,控股公司不再使用该无形资产#
C．当企业
- 《证券公司信息隔离墙制度指引》中规定,证券公司应当制定（）,明确跨墙的审批程序和跨墙人员的行为规范。在中国证监会对投资银行业务检查时,在年度报告的"董事会报告"部分,证券公司应按要求披露（）的经营情况。在中
- 申请上市的企业应符合相关文件的环保核查要求,如申请上市的企业,其新、改、扩建项目“环境影响评价”和“三同时”制度执行率达到（）,并经环保部门验收合格。在创业板上市公司首次公开发行股票,对董事、监事和高级管理人
- 2005年1月1日试行（）标志着我国首次公开发行股票市场化定价机制的初步建立。1993年12月通过的《中华人民共和国公司法》规定只有（）及其他两个以上的国有投资主体投资设立的有限责任公司才可以发行公司债券。在中国
- 根据《证券公司信息隔离墙制度指引》,证券公司应当建立观察名单和限制名单制度,明确（）等内容。设置名单的目的,有关公司或证券进入和退出名单的事由和时点#
名单编制和管理的程序及职责分工#
掌握名单的工作人员范
- 国有资产折股时,允许公司净资产不完全折股但其折股比率不得低于（）。判断和掌握拟发行上市公司的关联方、关联关系和关联交易,除按有关企业会计准则规定外,应坚持（）原则。拟发行上市的公司改组应遵循的原则是（）
- 向参与网下配售的询价对象配售的,公开发行股票数量少于4亿股的,配售数量不超过本次发行总量的()。A、10%
B、20%#
C、30%
D、40%
- 在公司招股说明书、年度财务报告、中期财务报告等公开披露信息中应披露每股收益的（）控股股东不履行认配股份的承诺,或者代销期限届满,原股东认购股票的数量未达到拟配售数量（）的,发行人应当按照发行价并加算银行
- 上市公司申请发行新股,现任董事、监事和高级管理人员应最近（）个月内未受到过中国证监会的行政处罚、最近（）个月内未受到过证券交易所的公开谴责。上市公司发行新股决议（）有效。上市公司最近（）内受到过证券交
- 要求高级管理人员和核心技人员稳定,证券交易所
C、1、5,中国证监会和证券交易所#6个月
12个月#
2年
3年网上和网下对机构投资者和公众投资者
网上或网下对机构投资者和公众投资者
网下对机构投资者与网上对公众投资者
- 股东大会就发行证券事项做出决议,必须经出席会议的股东所持表决权的（）以上通过。上市公司存在下列（）情形之一的,不得非公开发行股票。上市公司非公开发行证券申请文件须包含发行人最近（）的财务报告和审计报告及
- 企业改制必须聘请的中介机构是（）。我国企业股份制改革的目的是（）。A、财务顾问#
B、具有从事证券相关业务资格的资产评估机构#
C、具有从事证券相关业务资格的会计师事务所#
D、律师事务所#A、建立规范的公司治理
- 公开募集证券说明书所引用的（）,应当由有资格的证券服务机构出具,并由至少2名有从业资格的人员签署。上市公司须在证券交易所对上市申请文件审查同意后,且所配股票上市（）个工作日内刊登股份变动及上市公告书。在采
- 上市公司申请公开或非公开发行新股,应当向（）申报。中国证券业协会
中国证监会#
上市公司所在地中国证监会派出机构
以上均不对熟悉新股公开发行和非公开发行的申请程序。
- 被审计单位资产负债表截止日到审计报告日发生的,以及审计报告日至会计报表公布日发生的对会计报表产生影响的事项称为（）。无形资产包括（）。A、期中事项
B、期前事项
C、期后事项#
D、后续事项商标权#
专有技术#
- 发行人在股票首次上市前应与证券交易所签订股票上市协议,股票上市协议主要包括（）。上市公司存在下列（）情形之一的,不得非公开发行股票。上市公司发行新股时的《招股说明书》中,发行人应披露最近（）年内募集资金
- 拟发行上市公司的高级管理人员应专职在公司工作并领取薪酬,不得在持有公司（）以上股权的股东单位及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务,不得在与公司业务相同或相近的其他企业任职。拟发行上市的公司改组应遵
- 首先应进行（）。发起人以与经营性业务有关的资产出资,同时还应投入与该经营性业务密切关联的（）。现行市价法的适用条件,一是存在（）具有可比性的参照物;二是价值影响因素明确并可量化。关联关系包括关联方与发行
- 境内上市公司所属企业到境外上市,其股东大会应当逐项进行的表决事项有（）。国有企业、集体企业及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后,向中国证监会提出境外上市申请时净资产不少于（）亿元人民币。A、
- 所属企业到境外上市,上市公司应当就下述事件（）发生后次日履行信息披露义务。内地企业在香港创业板发行与上市,如新申请人具备24个月活跃业务记录,市值则实际上不得少于（）万港元。外资股招股说明书中,在（）项目下
- 我国股份有限公司发行境内上市外资股一般采取（）方式。境内上市外资股的投资主体有（）以募集方式设立公司,申请发行境内上市外资股的,拟向社会发行的股份应达公司股份总数的（）以上。国有企业、集体企业及其他所有
- 在公司发行境内上市外资股之前,中介机构对发行人进行的尽职调查内容主要有（）。A．企业与关联企业的关系#
B．产品的技术特点及发展方向#
C．国家补贴情况#
D．外汇风险#调查的主要内容有：有关拟募股企业的发展历史
- 如进入股份公司的净资产累计高于原企业所有净资产的（）,其净资产折成的股份界定为国家股。我国内地证券经营机构申请B股业务资格时应当报送最近（）经营证券业务的情况说明。股份有限公司的监事会成员不少于3人,由（
- 内地企业在香港创业板发行与上市的新申请人必须证明在其呈交上市申请的日期之前,在大致相同的拥有权及管理层管理下,具备至少24个月的活跃业务记录。若新申请人符合（）条件之一,此规定可减至12个月。公司应当自作出
- 在股票定价分析报告中进行二级市场分析时,应分析（）已发行股票的中签率。上市公司作出发行新股的决定,规定公司债券的发行仍采用（）。近10天
近15天
近1个月#
近3个月本次发行议案经董事会表决通过后,应当在2个工作
- 公司债券交换为每股股份的价格,应当不低于（）。在股票定价分析报告中进行二级市场分析时,应分析（）已发行股票的中签率。公司募集说明书公告日前20个交易日公司股票均价和前一个交易日的均价#
公司募集说明书公告日
- 拟发行上市公司的高级管理人员可以在持有公司5%以上股权的股东单位及其下属企业担任（）的职务。期后事项是指被审计单位（）发生的对会计报表产生影响的事项。《证券法》对股份有限公司申请股票上市的要求是最近（）
- 应注意依据历史上不同的文件规定,明晰产权关系,建立起以（）分权与制衡为特征的公司法人治理结构。企业在改组为上市公司时,同时从经济意义上回答了资产的经营问题。《证券法》对股份有限公司申请股票上市的要求是最
- 股份制改组的审计计划由（）组成。对于难以比较市场价格或竞价受到限制的关联交易,应通过（）明确有关成本和利润的标准。企业有下列（）行为之一的,可以不对相关国有资产进行评估。A、总体审计计划#
B、全面审计计划
- 下列情形中,不属于会导致中国证监会撤销保荐代表人资格的是（）。2009年6月中国证监会公布的《关于进一步改革和完善新股发行体制的指导意见》继续了市场化改革方向,在具体实施上按照分步实施、逐步完善的原则,其中第
- 1996年4月,中国证监会发出《关于规范企业债券的证券交易所上市交易等有关问题的通知》,规定企业债券上市的最终批准权属于（）,企业债券暂不利用证券交易所电脑系统上网发行。2000年2月13日,中国证监会下发通知试行向
- 保荐机构和保荐代表人在向中国证监会推荐企业发行上市前,要在推荐文件中对发行人的（）等作出必要的承诺。成长性
信息披露质量#
独立性#
持续经营能力#熟悉中国证监会对保荐机构和保荐代表人的监管措施。
- 1998年（）出台后,提出要打破行政推荐家数的办法,以后国家就不再确定发行额度,发行申请人需要由主承销商推荐,由发行审核委员会审核,中国证监会核准。2009年6月中国证监会公布的《关于进一步改革和完善新股发行体制的
- 可转换公司债券的最短期限为（）年,最长期限为（）年。下列哪些属于介入超声范畴（）A．1、3
B．2、5
C．1、6#
D．2、7超声内镜#
超声引导下穿刺活检#
术中超声#
超声引导下消融#
超声聚焦刀或超声碎石可转换公司债
- 《上市公司证券发行管理办法》第八条规定,发行可转换公司债券的上市公司最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于（）。A、最近2年实现的年均可分配利润的20%
B、最近3年实现的年均可分配利润的20%#
C、最近2年
川公网安备 51012202001360号