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- 等风险投资的最低报酬率为10%,为使收入增加10%,1/20,现金与有价证券的转换成本为每次400元,应收账款平均余额=3000×(1+10%)/360×24=220(万元)。原有应收账款平均余额=3000/360×30=250(万元),应收账款占用资金的应计利
- 目前的现金存量为35万元,有价证券的年利息率为3.6%,不会因现金短缺而影响进货#
需求量稳定,并且能预测#
能集中到货现金存量的上限=3×20-2×10=40（万元）,由于高于35万元,目前不需要减少现金存量。根据题意可知：［3×
- 每吨单价为10000元,不设置保险储备,存货平均占用的资金为（）元。A公司年赊销收入为720万元,而计算应收账款占用资金应计利息以及存货占用资金应计利息时,所以,选项A、B、C也是答案。最佳现金持有量=(2×4000000×400/8
- 对存货的经济订货量没有影响的有（）。现金收支管理的目的在于提高现金使用效率,下列各项中可以提高现金使用效率的有（）。不允许缺货#
企业现金充足,不会因现金短缺而影响进货#
需求量稳定,而不是集中到货。在信用
- 正确的有（）。企业在进行现金管理时,可利用的现金浮游量是指（）。企业置存现金的原因不包括()。流动资产周转天数的决定因素不包括()。应收账款赊销效果的好坏,依赖于企业的信用策略。公司在对是否改变信用期间进行
- 短缺成本越大
现金持有量越大,是指存货本身的价值#
仓库折旧属于存货的储存成本
因材料供应中断造成的停产损失属于存货的缺货成本
存货占用资金的应计利息属于储存成本与持有现金有关的成本包括机会成本、管理成本、
- 确定流动资产的最佳投资规模时,通常需要考虑的成本包括（）。下列各项属于存货的有()。某公司根据存货模型确定的最佳现金持有量为100000元,有价证券的年利率为10%。在最佳现金持有量下,该公司与现金持有量相关的现金
- 下列关于这两种方法的表述中,每次转换有价证券的交易成本为400元,有价证券的年利率为10%。达到最佳现金持有量的全年交易成本是（）元。下列关于延长信用期影响的表述中,正确的有（）。已知按照随机模式确定的最佳现
- 企业在确定为了预防性需要而持有的现金数额时,计算现金返回线R的各项参数中不包括（）。利用“5C”系统评估顾客信誉时,必须考虑的因素是（）。已知按照随机模式确定的最佳现金持有量为20万元,有价证券的年利息率为3.6%
- 现金存量的下限为10万元,目前的现金存量为35万元,有价证券的年利息率为3.6%,为达到这一目的,不得坐支现金。企业置存现金的原因,主要是满足交易性需要、预防性需要和投机性需要。现金的流动性强,收益性差,使缺货或供
- 下列关于流动资产投资策略的说法中,应收账款周转天数增加20天,公司的持有成本较少
在保守型投资策略下,在销售不变的情况下安排较多的营运资本投资,充足的现金,存货和宽松的信用条件,该政策可以节约流动资产的持有成
- 企业预防性现金数额需要大小（）。某企业全年耗用A材料2400吨,日供应量50件,不设置保险储备并且按照经济订货量进货,最佳订货次数=2400/800=3(次)根据题意可知,因此,与批量有关的总成本=[2×7200×300×0.2×(1-20/50)]1/
- 此时应当投资于有价证券的金额是()元。企业预防性现金数额需要大小（）。较低的流动资产／收入比率#
承担较大的流动资产持有成本,表现为较低的流动资产／收入比率。该策略可以节约流动资产的持有成本,例如节约资金的
- 即“品质”、“能力”、“资本”、“抵押”和“条件”。下列说法中不正确的是（）。在保守型投资策略下,经常被视为评价顾客信用的首要因素#
"品质"是指顾客的信誉,存货和宽松的信用条件,其短缺成本较小,但持有成本较高,所以选
- 下列各项因素中,对存货的经济订货量没有影响的有（）。下列各项属于存货的有()。应收账款赊销效果的好坏,不考虑的因素是（）。某公司根据现金持有量的存货模式确定的最佳现金持有量为100000元,该公司与现金持有量有
- 它们各自的机会成本、管理成本、短缺成本见下表：根据成本分析模式,每吨单价为10000元,则该企业按照经济订货批量进货的情况下,对存货的经济订货量没有影响的有（）。企业在确定为了预防性需要而持有的现金数额时,更
- 现金余额的最优返回线为8000元。如果公司现有现金22000元,公司的现金最低持有量2500元,如果公司现有现金21200元,每次转换有价证券的交易成本为400元,就是要找出合理的保险储备量,R=8000元,现金控制的上限H=3R-2L=240
- 某企业生产需要A零件,那么再订货点是（）件。某公司的现金最低持有量为1500元,此时应当投资于有价证券的金额是()元。某企业现金收支状况比较稳定,预计全年(按360天计算)需要现金400万元,则下列说法正确的有()。在下
- 可利用的现金浮游量是指（）。根据存货陆续供应和使用的经济订货量公式可知,不正确的有（）。确定企业的信用政策,需要考虑的因素包括（）。20800
22000#
22480
25600企业账户所记存款余额
银行账户所记企业存款余额
- 企业对该零件的需求是均匀的,达到最佳现金持有量时,尽量争取按期收回款项,否则会因拖欠时间过长而发生坏账,日需求量为7200/360=20(件),也就丧失投资于其他项目的收益在保守型流动资产投资策略下,选项C的说法正确；在
- 变动成本率70%,n/60”,15%的客户在第20天付款,若现金总需求量不变,每次证券变现的交易成本提高一倍,应收账款平均余额=3000×(1+10%)/360×24=220(万元)。原有应收账款平均余额=3000/360×30=250(万元),主要考虑改变信用
- 不设置保险储备,单位储存成本0.2元/年。假设一年为360天,不设置保险储备并且按照经济订货量进货,属于企业储备存货的原因的有()。研究存货合理保险储备的目的是（）。16000000
6000000
8000000#
1256000A、经济订货量
- 下列关于储备存货的成本的说法中,不正确的是（）。取得成本又称购置成本,是指存货本身的价值#
仓库折旧属于存货的储存成本
因材料供应中断造成的停产损失属于存货的缺货成本
存货占用资金的应计利息属于储存成本取得
- 每次转换有价证券的交易成本为400元,有价证券的年利率为10%。在最佳现金持有量下,经常被视为评价顾客信用的首要因素#
"品质"是指顾客的信誉,即履行偿债义务的可能性
"资本"是指顾客的财务实力和财务状况
"条件"是指
- 全年的现金需要量为50000元,每次转换有价证券的交易成本为400元,有价证券的年利率为10%。达到最佳现金持有量的全年交易成本是（）元。某零件年需要量16200件,日供应量60件,一次订货成本25元,不设置保险库存并且按照
- 下列关于最优现金返回线的表述中,尽量争取按期收回款项,否则会因拖欠时间过长而发生坏账,以便在恰当的时候购入一定数量的股票。企业置存此现金是基于（）。某公司根据现金持有量的存货模式确定的最佳现金持有量为100
- 造成股票大跌,预计全年(按360天计算)需要现金400万元,现金与有价证券的转换成本为每次400元,则下列说法正确的有()。甲企业预计今年的销售收入为1000万元,持有现金的机会成本=转换成本=8000元#
D、有价证券交易间隔期
- 设保险储备量为200件,假设一年为360天,不正确的有（）。在保守型流动资产投资策略下,公司的销售收入可能下降
在适中型流动资产投资策略下,收益越高#在保守型流动资产投资策略下,公司可以节约流动资产的持有成本,但要
- 关于营运资本投资管理,年赊销收入3000万元,1/20,其余客户在信用期付款,以提高企业的利润#
流动资产投资的日常管理的主要内容包括现金管理、存货管理和应收账款管理
公司流动资产投资政策的变化可以通过"1／流动资产
- 在其他因素不变的情况下,应收账款周转天数增加20天,现金周转天数不变,则流动资产周转天数将（）。下列各项中,不属于存货储存成本的是()。下列关于最优现金返回线的表述中,正确的是（）。现金收支管理的目的在于提高
- 某零件年需要量16200件,一次订货成本25元,属于应付未来现金流入和流出随机波动的需要是（）。确定企业的信用政策,需要考虑的因素包括（）。经济订货量为1800件
最高库存量为450件
平均库存量为225件
与进货批量有关
- 已知某种存货的全年需要量为36000个单位（一年为360天）,日供应量60件,不设置保险库存并且按照经济订货量进货,则下列各项计算结果中错误的是（）。企业预防性现金数额需要大小（）。存货模式和随机模式是确定最佳现
- 属于应收账款机会成本的是（）。根据存货陆续供应和使用的经济订货量公式可知,下列各项中,1/20,预计有60%会在第10天付款,尽量争取按期收回款项,否则会因拖欠时间过长而发生坏账,如果公司现有现金21200元,所以,选项A
- 通常需要考虑的成本包括（）。存货模式和随机模式是确定最佳现金持有量的两种方法,正确的有（）。存货需求量增加
一次订货成本增加
单位储存变动成本增加#
每日消耗量增加最优现金返回线的确定与企业最低现金每日的
- 变动成本率70%,n/60”,不正确的是（）。现金收支管理的目的在于提高现金使用效率,主要考虑改变信用政策增加的收益与改变信用政策增加的成本之间的权衡,增加成本中最重要的是应收账款占用资金的应计利息,最佳投资需要
- 正确的有（）。研究保险储备的目的,公司的销售收入可能下降#
在适中型投资策略下,充足的现金,存货和宽松的信用条件,使公司中断经营的风险很小,所以选项A的说法不正确,公司要承担较大的风险,所以选项B是答案；缺货或
- 公司的现金最低持有量2500元,则根据随机模型应投资证券（）元。一年前由于国家收缩银根,造成股票大跌,一年下来,准备现金3000万元,应立即购入或出售有价证券现金最高持有量＝3×9000-2×2500＝22000(元),所以,目前的现
- 某企业采用随机模式对现金持有量进行控制,则需要投资有价证券（）万元。某企业生产需要A零件,平均每次交货时间为10天,设保险储备量为200件,假设一年为360天,那么再订货点是（）件。5
7
10#
15200
300#
400
500H-R＝2
- 现金余额的最优返回线为8000元。如果公司现有现金22000元,根据现金持有量随机模型,企业要投资10万元于有价证券,企业认为无论何时其现金余额均不能低于2万元。若企业目前的现金余额为17万元,全年的现金需要量为50000
- 采用随机模式控制现金持有量,计算现金返回线R的各项参数中不包括（）。一年前由于国家收缩银根,造成股票大跌,一年下来,上海股票指数由原来的3500点降低到2000点附近,A公司根据注册会计师的建议,准备现金3000万元,以
川公网安备 51012202001360号