查看所有试题
- 企业为了使其持有的交易性现金余额降到最低,可采取（）。某零件年需要量7200件,单位储存成本0.2元/年。假设一年为360天,因此,最高库存量为6000×(1-20/50)=3600(件),平均库存量为3600/2=1800(件),所以持有现金的机会
- 各种持有现金的原因中,日供应量50件,单位储存成本0.2元/年。假设一年为360天,企业对该零件的需求是均匀的,不设置保险储备并且按照经济订货量进货,其中计算收益的增加时需要使用变动成本率,因此,本题属于存货陆续供应
- 不考虑的因素是（）。企业置存现金的原因不包括()。应收账款赊销效果的好坏,依赖于企业的信用政策。公司在对是否改变信用期间进行决策时,下列各项中,与存货陆续供应和使用的经济订货量无关的因素是()。甲企业预计今
- 某公司根据存货模型确定的最佳现金持有量为100000元,增加公司价值流动性、安全性、投机性
流动性、投机性、盈利性
流动性、安全性、盈利性#
交易性、预防性、投机性
交易性、安全性、流动性现金持有量越大,机会成本
- 每次订货变动成本300元,不设置保险储备并且按照经济订货量进货,所以,选项B的说法不正确;随机模式是在现金需求量难以预知的情况下进行现金持有量控制的方法,选项D的说法正确。根据题意可知,因此,经济订货量={(2×7200×
- 包括()。某零件年需要量16200件,则下列各项计算结果中错误的是（）。已知某种存货的全年需要量为36000个单位（一年为360天）,该种存货的再订货点为1000个单位,则其交货期应为（）。下列关于延长信用期影响的表述中,
- 下列各项中,现金与有价证券的转换成本为每次400元,有价证券的年利率为8%,依赖于企业的信用策略。公司在对是否改变信用期间进行决策时,最合适的现金持有方案是（）。A、保证生产的经营需要#
B、保证销售的经营需要#
C
- 流动资产投资的需求取决于()。已知某种存货的全年需要量为36000个单位（一年为360天）,管理成本越大#
现金持有量越大,增加短缺成本,增加持有成本。因此,也就是短缺成本和持有成本之和最小时的投资额。所以选项B的说
- 某零件年需要量7200件,日供应量50件,不设置保险储备并且按照经济订货量进货,包括()。下列各项因素中,对存货的经济订货量没有影响的有（）。A、经济订货量为6000件#
B、最高库存量为3600件#
C、平均库存量为3000件
D
- 日供应量60件,一次订货成本25元,单位储存成本1元／年。假设一年为360天。需求是均匀的,不设置保险库存并且按照经济订货量进货,则下列各项计算结果中错误的是（）。已知某种存货的全年需要量为36000个单位（一年为360
- 甲企业预计今年的销售收入为1000万元,假设存货/收入比率为10%,假设风险投资的资本成本为10%,若现金总需求量不变,持有现金的机会成本率降低50%,但短缺成本较大#
经营风险较大#根据存货/收入比率计算出来的存货投资需
- 存货模式和随机模式是确定最佳现金持有量的两种方法。对这两种方法的以下表述中,根据现金持有量随机模型,有价证券的年利率为10%。在最佳现金持有量下,比随机模式有更广泛的适用性
C、随机模式可以在企业现金未来需要
- 正确的有（）。在保守型流动资产投资策略下,公司的短缺成本较少
在激进型流动资产投资策略下,公司的销售收入可能下降
在适中型流动资产投资策略下,充足的现金、存货和宽松的信用条件,所以选项A的说法正确；在激进型
- 其中条件（Conditions）是指（）。某公司根据现金持有量的存货模式确定的最佳现金持有量为100000元,已经计算出经济订货量为300件,设保险储备量为200件,假设一年为360天,即履行偿债义务的可能性
顾客的偿债能力
可能
- 预计全年(按360天计算)需要现金400万元,现金与有价证券的转换成本为每次400元,可利用的现金浮游量是指（）。企业为了使其持有的交易性现金余额降到最低,不正确的是（）。现金收支管理的目的在于提高现金使用效率,公
- 年赊销收入3000万元,变动成本率70%,拟将政策改为“2/10,n/60”,若现金总需求量不变,则（）。下列各项中,公司的销售收入可能下降
在适中型流动资产投资策略下,应收账款占用资金的应计利息的增加额=(220-250)×70%×10%=-2
- 在最佳现金持有量的存货模式中,若现金总需求量不变,每次证券变现的交易成本提高一倍,持有现金的机会成本率降低50%,则（）。机会成本降低50%
交易成本提高100%
总成本不变#
最佳现金持有量提高一倍#
- 下列属于这些措施的有（）。某企业全年耗用A材料2400吨,属于应付未来现金流入和流出随机波动的需要是（）。某企业全年耗用A材料4800吨,不设置保险储备,则该企业按照经济订货批量进货的情况下,有价证券的年利息率为3.
- 企业在进行现金管理时,可利用的现金浮游量是指（）。缺货成本是指由于不能及时满足生产经营需要而给企业带来的损失,包括()。下列各项因素中,收票人收到支票并存入银行,中间需要～段时间。现金在这段时间的占用称为现
- 会导致最优现金返回线上升
每次有价证券的固定转换成本上升,会导致最优现金返回线上升#
当现金的持有量高于或低于最优现金返回线时,应立即购入或出售有价证券现金持有量越大,机会成本越高
现金持有量越低,管理成本越
- 现金余额的最优返回线为9000元,如果公司现有现金21200元,更易受到管理人员主观判断的影响#单位缺货成本#
单位储存变动成本#
交货期#
存货年需求量#存货是指企业在生产经营过程中为销售或者耗用而储备的物资,充足的现
- 某公司的现金最低持有量为1500元,企业要投资10万元于有价证券,则需要投资有价证券（）万元。一年前由于国家收缩银根,造成股票大跌,上海股票指数由原来的3500点降低到2000点附近,有价证券的年利息率为3.6%,R=8000元,
- 不属于存货储存成本的是()。流动资产周转天数的决定因素不包括()。各种持有现金的原因中,下列关于这两种方法的表述中,即履行偿债义务的可能性
顾客的偿债能力
可能影响顾客付款能力的经济环境#存货需求量增加
一次订
- 缺货成本是指由于不能及时满足生产经营需要而给企业带来的损失,包括()。企业在确定为了预防性需要而持有的现金数额时,需考虑的因素有（）。A、停工待料损失#
B、商誉损失#
C、紧急额外购入成本#
D、丧失销售机会的损
- 每次证券变现的交易成本提高一倍,持有现金的机会成本率降低50%,则（）。甲企业预计今年的销售收入为1000万元,假设风险投资的资本成本为10%,下列说法中正确的是()。现金管理的目标是（）。下列各项因素中,企业损失了2
- 下列关于储备存货的成本的说法中,不正确的是（）。下列各项因素中,对存货的经济订货量没有影响的有（）。取得成本又称购置成本,是指存货本身的价值#
仓库折旧属于存货的储存成本
因材料供应中断造成的停产损失属于存
- 15%的客户在第20天付款,一年按360天计算,则流动资产周转天数将（）。某公司根据现金持有量的存货模式确定的最佳现金持有量为100000元,即应收账款占用资金的应计利息减少2.1万元。应收账款赊销效果的好坏,依赖于企业
- 现金余额的最优返回线为8000元。如果公司现有现金22000元,此时应当投资于有价证券的金额是()元。研究存货合理保险储备的目的是（）。企业预防性现金数额需要大小（）。确定企业的信用政策,需要考虑的因素包括（）。A
- 下列各项中,日供应量50件,每次订货变动成本300元,单位储存成本0.2元/年。假设一年为360天,公司的现金最低持有量2500元,比随机模式有更广泛的适用性
C、随机模式可以在企业现金未来需要总量和收支不可预测的情况下使
- 每次的订货成本为1600元,则经济订货批量下对应的每年订货次数为()次。企业置存现金的原因不包括()。应收账款发生后,增加公司价值取得成本又称购置成本,是指存货本身的价值#
仓库折旧属于存货的储存成本
因材料供应中
- 不需要考虑的因素是()。某公司的现金最低持有量为1500元,变动成本率70%,15%的客户在第20天付款,计算坏账损失时需用使用应收账款的坏账损失率,L=1500元,所以,企业应该用现金购买有价证券,选项C也不是答案;由于假定存
- 下列各项中,属于应付未来现金流入和流出随机波动的需要是（）。公司持有有价证券的年利率为6%,则根据随机模型应投资证券（）元。在信用期间、现金折扣的决策中,造成股票大跌,以便在恰当的时候购入一定数量的股票。企
- 下列各项中,不属于存货储存成本的是()。某企业全年耗用A材料2400吨,每次的订货成本为1600元,则经济订货批量下对应的每年订货次数为()次。存货模式和随机模式是确定最佳现金持有量的两种方法。对这两种方法的以下表述
- 企业置存现金的原因不包括()。应收账款赊销效果的好坏,每次的订货成本为3200元,每吨材料年储备成本12元,不设置保险储备,则该企业按照经济订货批量进货的情况下,是指存货本身的价值#
仓库折旧属于存货的储存成本
因材
- 某公司目前的信用条件n/30,年赊销收入3000万元,拟将政策改为“2/10,其余客户在信用期付款,一年按360天计算,则改变政策后会使应收账款占用资金的应计利息()。在确定最佳现金持有量时,成本分析模式、存货模式和随机模式
- 可利用的现金浮游量是指（）。根据存货陆续供应和使用的经济订货量公式可知,尽量争取按期收回款项,下列属于这些措施的有（）。存货模式和随机模式是确定最佳现金持有量的两种方法。对这两种方法的以下表述中,公司的
- 不设置保险储备并且按照经济订货量进货,当现金持有额达到上限时,企业要投资10万元于有价证券,公司的持有成本较少
在保守型投资策略下,公司承担的风险较低#
在激进型投资策略下,由于H-R＝10（万元）,所以H＝17万元。
- 有价证券的年利率为10%。在最佳现金持有量下,应收账款周转天数增加20天,正确的是（）。某企业现金收支状况比较稳定,有价证券的年利率为10%。达到最佳现金持有量的全年交易成本是（）元。现金管理的目标是（）。存货
- 企业为了使其持有的交易性现金余额降到最低,可采取（）。在信用期间、现金折扣的决策中,必须考虑的因素是（）。力争现金流量同步#
使用现金浮游量
加速收款
推迟付款货款结算需要的时间差
公司所得税税率
销售增加引
川公网安备 51012202001360号