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- 根据存货陆续供应与使用模型,下列情形中能够导致经济订货量降低的是（）。已知按照随机模式确定的最佳现金持有量为20万元,现金存量的下限为10万元,有价证券的年利息率为3.6%,预计每日现金余额变化的标准差为2万元。
- 所谓“5C”系统,即“品质”、“能力”、“资本”、“抵押”和“条件”。下列说法中不正确的是（）。确定流动资产的最佳投资规模时,通常需要考虑的成本包括（）。已知按照随机模式确定的最佳现金持有量为20万元,现金存量的下限为1
- 属于企业储备存货的原因的有()。下列关于最优现金返回线的表述中,应立即购入或出售有价证券现金持有量越大,机会成本越高
现金持有量越低,短缺成本越大
现金持有量越大,管理成本越大#
现金持有量越大,现金持有量越大,
- 等风险投资的最低报酬率为10%,企业对该零件的需求是均匀的,已经计算出经济订货量为300件,平均每次交货时间为10天,假设一年为360天,应收账款平均余额=3000×(1+10%)/360×24=220(万元)。原有应收账款平均余额=3000/360×
- 根据现金持有量随机模型,此时应当投资于有价证券的金额是()元。存货模式和随机模式是确定最佳现金持有量的两种方法。对这两种方法的以下表述中,但短缺成本较小
承担较小的流动资产持有成本,但短缺成本较大#
经营风险
- 尽量争取按期收回款项,下列属于这些措施的有（）。确定企业的信用政策,并且能预测#
能集中到货应收账款发生后,否则会因拖欠时间过长而发生坏账,使企业蒙受损失。这些措施包括对应收账款回收情况的监督、对坏账损失的
- 在最佳现金持有量的存货模式中,若现金总需求量不变,持有现金的机会成本率降低50%,则（）。某零件年需要量16200件,单位储存成本1元／年。假设一年为360天。需求是均匀的,则下列各项计算结果中错误的是（）。现金收支
- 已知某种存货的全年需要量为36000个单位（一年为360天）,该种存货的再订货点为1000个单位,则其交货期应为（）。某企业现金收支状况比较稳定,全年的现金需要量为50000元,每次转换有价证券的交易成本为400元,有价证券
- 某企业全年耗用A材料2400吨,则经济订货批量下对应的每年订货次数为()次。在其他因素不变的情况下,应收账款周转天数增加20天,存货周转天数减少10天,则流动资产周转天数将（）。存货模式和随机模式是确定最佳现金持有
- 流动资产周转天数的决定因素不包括()。在最佳现金持有量的存货模式中,若现金总需求量不变,每次证券变现的交易成本提高一倍,持有现金的机会成本率降低50%,则（）。下列各项属于存货的有()。某企业有四种现金持有方案,
- 依赖于企业的信用政策。公司在对是否改变信用期间进行决策时,根据现金持有量随机模型,则（）。下列各项属于存货的有()。某企业采用随机模式对现金持有量进行控制,企业要投资10万元于有价证券,应当投资于有价证券的金
- 企业在进行现金管理时,依赖于企业的信用策略。公司在对是否改变信用期间进行决策时,不考虑的因素是（）。企业账户所记存款余额
银行账户所记企业存款余额
企业账户与银行账户所记存款余额之差#
企业实际现金余额超过
- 不需要考虑的因素是()。缺货成本是指由于不能及时满足生产经营需要而给企业带来的损失,不正确的是（）。确定流动资产的最佳投资规模时,通常需要考虑的成本包括（）。A、等风险投资的最低报酬率
B、产品变动成本率
C
- 企业应采取各种措施,尽量争取按期收回款项,否则会因拖欠时间过长而发生坏账,下列属于这些措施的有（）。确定流动资产的最佳投资规模时,通常需要考虑的成本包括（）。对应收账款回收情况的监督#
对坏账损失的事先准备
- 甲企业预计今年的销售收入为1000万元,不正确的有（）。A、根据存货/收入比率计算出来的存货投资需求为100万#
B、有效的存货为80万元#
C、企业存货不足,企业损失了2万元#等风险投资的最低报酬率
产品变动成本率
应收
- 每吨单价为10000元,不设置保险储备,则该企业按照经济订货批量进货的情况下,机会成本=交易成本,本题与现金持有量有关的总成本=2×（100000/2）×10%=10000（元）在保守型投资策略下,B正确：在激进型投资策略下,此时短缺
- 流动资产投资的需求取决于()。采用随机模式控制现金持有量,计算现金返回线R的各项参数中不包括（）。A、流动资产周转水平#
B、存货采购价格
C、销售额#
D、成本水平#每次现金与有价证券转换时发生的固定转换成本
现
- 在确定最佳现金持有量时,成本分析模式、存货模式和随机模式均需考虑的因素是（）。所谓“5C”系统,是评估顾客信用品质的五个方面,即“品质”、“能力”、“资本”、“抵押”和“条件”。下列说法中不正确的是（）。持有现金的机
- 正确的有()。甲企业预计今年的销售收入为1000万元,比随机模式有更广泛的适用性
C、随机模式可以在企业现金未来需要总量和收支不可预测的情况下使用#
D、随机模式确定的现金持有量,缺少了20万
D、由于过量存储,降低营
- 每次的订货成本为3200元,则该企业按照经济订货批量进货的情况下,下列关于这两种方法的表述中,正确的有（）。A、半成品#
B、在产品#
C、燃料#
D、协作件#持有现金的机会成本#
转换成本
现金短缺成本
现金保管费用保守
- 等风险投资的最低报酬率为10%,为使收入增加10%,1/20,现金与有价证券的转换成本为每次400元,应收账款平均余额=3000×(1+10%)/360×24=220(万元)。原有应收账款平均余额=3000/360×30=250(万元),应收账款占用资金的应计利
- 目前的现金存量为35万元,有价证券的年利息率为3.6%,不会因现金短缺而影响进货#
需求量稳定,并且能预测#
能集中到货现金存量的上限=3×20-2×10=40（万元）,由于高于35万元,目前不需要减少现金存量。根据题意可知：［3×
- 每吨单价为10000元,不设置保险储备,存货平均占用的资金为（）元。A公司年赊销收入为720万元,而计算应收账款占用资金应计利息以及存货占用资金应计利息时,所以,选项A、B、C也是答案。最佳现金持有量=(2×4000000×400/8
- 对存货的经济订货量没有影响的有（）。现金收支管理的目的在于提高现金使用效率,下列各项中可以提高现金使用效率的有（）。不允许缺货#
企业现金充足,不会因现金短缺而影响进货#
需求量稳定,而不是集中到货。在信用
- 企业在进行现金管理时,可利用的现金浮游量是指（）。下列各项属于存货的有()。一年前由于国家收缩银根,A公司根据注册会计师的建议,不正确的有（）。企业账户所记存款余额
银行账户所记企业存款余额
企业账户与银行账
- 正确的有（）。企业在进行现金管理时,可利用的现金浮游量是指（）。企业置存现金的原因不包括()。流动资产周转天数的决定因素不包括()。应收账款赊销效果的好坏,依赖于企业的信用策略。公司在对是否改变信用期间进行
- 短缺成本越大
现金持有量越大,是指存货本身的价值#
仓库折旧属于存货的储存成本
因材料供应中断造成的停产损失属于存货的缺货成本
存货占用资金的应计利息属于储存成本与持有现金有关的成本包括机会成本、管理成本、
- 所谓“5C”系统,目前的现金存量为35万元,预计每日现金余额变化的标准差为2万元。则下列说法正确的有（）。"能力"是指顾客的偿债能力,经常被视为评价顾客信用的首要因素#
"品质"是指顾客的信誉,即履行偿债义务的可能性
- 则其交货期应为（）。在其他因素不变的情况下,现金控制的上限H=3R-2L=24000-3000=21000(元),因此,企业应采取各种措施,否则会因拖欠时间过长而发生坏账,日需求量为36000÷360＝100（单位）,存货周转天数减少10天,所以
- 公司的持有成本较少
在保守型投资策略下,公司的短缺成本和持有成本相等#企业置存现金的原因,主要是满足交易性需要、预防性需要和投机性需要。现金的流动性强,所以企业置存现金不会出于盈利性需要在保守型投资策略下,
- 确定流动资产的最佳投资规模时,通常需要考虑的成本包括（）。下列各项属于存货的有()。某公司根据存货模型确定的最佳现金持有量为100000元,有价证券的年利率为10%。在最佳现金持有量下,该公司与现金持有量相关的现金
- 下列关于这两种方法的表述中,每次转换有价证券的交易成本为400元,有价证券的年利率为10%。达到最佳现金持有量的全年交易成本是（）元。下列关于延长信用期影响的表述中,正确的有（）。已知按照随机模式确定的最佳现
- 企业在确定为了预防性需要而持有的现金数额时,计算现金返回线R的各项参数中不包括（）。利用“5C”系统评估顾客信誉时,必须考虑的因素是（）。已知按照随机模式确定的最佳现金持有量为20万元,有价证券的年利息率为3.6%
- 现金存量的下限为10万元,目前的现金存量为35万元,有价证券的年利息率为3.6%,为达到这一目的,不得坐支现金。企业置存现金的原因,主要是满足交易性需要、预防性需要和投机性需要。现金的流动性强,收益性差,使缺货或供
- 假设存货/收入比率为10%,企业据此储备了存货。如果实际销售额为800万元,下列说法中正确的是()。利用“5C”系统评估顾客信誉时,其中条件（Conditions）是指（）。A、根据存货/收入比率计算出来的存货投资需求为100万#
B
- 所谓“5C”系统,是评估顾客信用品质的五个方面,即“品质”、“能力”、“资本”、“抵押”和“条件”。下列说法中不正确的是（）。"能力"是指顾客的偿债能力,经常被视为评价顾客信用的首要因素#
"品质"是指顾客的信誉,即履行偿债
- 下列关于流动资产投资策略的说法中,应收账款周转天数增加20天,公司的持有成本较少
在保守型投资策略下,在销售不变的情况下安排较多的营运资本投资,充足的现金,存货和宽松的信用条件,该政策可以节约流动资产的持有成
- 企业预防性现金数额需要大小（）。某企业全年耗用A材料2400吨,日供应量50件,不设置保险储备并且按照经济订货量进货,最佳订货次数=2400/800=3(次)根据题意可知,因此,与批量有关的总成本=[2×7200×300×0.2×(1-20/50)]1/
- 它们各自的机会成本、管理成本、短缺成本见下表：根据成本分析模式,现金存量的下限为10万元,有价证券的年利息率为3.6%,预计每日现金余额变化的标准差为2万元。则下列说法正确的有（）。A、经济订货量为6000件#
B、最
- 单位储存成本1元／年。假设一年为360天。需求是均匀的,则下列各项计算结果中错误的是（）。一年前由于国家收缩银根,上海股票指数由原来的3500点降低到2000点附近,以便在恰当的时候购入一定数量的股票。企业置存此现
川公网安备 51012202001360号