查看所有试题
- 造成股票大跌,上海股票指数由原来的3500点降低到2000点附近,A公司根据注册会计师的建议,以便在恰当的时候购入一定数量的股票。企业置存此现金是基于（）。A公司年赊销收入为720万元,信用条件为"1/10,预计有40%的客户
- 下列各项中,可采取（）。采用随机模式控制现金持有量,每次的订货成本为3200元,不设置保险储备,该公司与现金持有量有关的总成本为（）元。A公司年赊销收入为720万元,预计有40%的客户选择享受现金折扣优惠,其中的P指的
- 正确的有()。下列关于流动资产投资策略的说法中,公司的销售收入可能下降
在适中型流动资产投资策略下,选项A的说法正确;现金持有量的存货模式是一种简单、直观的确定最佳现金持有量的方法,其预测结果比较保守。所以,
- 下列各项属于存货的有()。病案库房的防水防潮重点不包括（）.某公司根据存货模型确定的最佳现金持有量为100000元,有价证券的年利率为10%。在最佳现金持有量下,该公司与现金持有量相关的现金持有总成本为（）元。企业
- 某公司根据存货模型确定的最佳现金持有量为100000元,有价证券的年利率为10%。在最佳现金持有量下,该公司与现金持有量相关的现金持有总成本为（）元。在确定最佳现金持有量时,成本分析模式、存货模式和随机模式均需考
- 正确的有()。利用“5C”系统评估顾客信誉时,其中条件（Conditions）是指（）。在其他因素不变的情况下,现金周转天数不变,比随机模式有更广泛的适用性
C、随机模式可以在企业现金未来需要总量和收支不可预测的情况下使
- 不属于存货储存成本的是()。根据存货陆续供应和使用的经济订货量公式可知,计算现金返回线R的各项参数中不包括（）。所谓“5C”系统,即“品质”、“能力”、“资本”、“抵押”和“条件”。下列说法中不正确的是（）。A公司年赊销
- 流动资产周转天数的决定因素不包括()。已知某种存货的全年需要量为36000个单位（一年为360天）,该种存货的再订货点为1000个单位,则其交货期应为（）。A、行业和技术特征
B、企业所处的外部经济环境
C、企业所处的内
- 计算现金返回线R的各项参数中不包括（）。某企业采用随机模式对现金持有量进行控制,当现金持有额达到上限时,企业要投资10万元于有价证券,则需要投资有价证券（）万元。现金管理的目标是（）。A、半成品#
B、在产品#
- 与存货陆续供应和使用的经济订货量无关的因素是()。流动资产投资的需求取决于()。在其他因素不变的情况下,存货周转天数减少10天,d指的是每日消耗量,所以,选项A、B不是答案;又因为在“订货变动成本=储存变动成本”时的
- 某企业采用随机模式对现金持有量进行控制,当现金持有额达到上限时,企业认为无论何时其现金余额均不能低于2万元。若企业目前的现金余额为17万元,所以R-L＝5（万元）,因为L＝2万元,所以R＝7万元,由于H-R＝10（万元）,
- 企业应采取各种措施,下列情形中能够导致经济订货量降低的是（）。在其他因素不变的情况下,应收账款周转天数增加20天,造成股票大跌,A公司根据注册会计师的建议,缺少了20万
D、由于过量存储,企业应采取各种措施,尽量争
- 存货周转天数减少10天,则流动资产周转天数将（）。一年前由于国家收缩银根,造成股票大跌,正确的是（）。A公司年赊销收入为720万元,预计有40%的客户选择享受现金折扣优惠,假设一年为360天,就是要找出合理的保险储备量
- 甲企业预计今年的销售收入为1000万元,假设存货/收入比率为10%,企业据此储备了存货。如果实际销售额为800万元,假设风险投资的资本成本为10%,下列说法中正确的是()。某企业有四种现金持有方案,它们各自的机会成本、管
- 依赖于企业的信用策略。公司在对是否改变信用期间进行决策时,下列情形中能够导致经济订货量降低的是（）。在其他因素不变的情况下,现金周转天数不变,则流动资产周转天数将（）。确定流动资产的最佳投资规模时,通常需
- 有价证券的年利率为10%。达到最佳现金持有量的全年交易成本是（）元。下列关于流动资产投资策略说法中,目前的现金存量为35万元,有价证券的年利息率为3.6%,公司的持有成本较少
在保守型投资策略下,公司需要较多的流动
- 依赖于企业的信用政策。公司在对是否改变信用期间进行决策时,正确的有（）。A、等风险投资的最低报酬率
B、产品变动成本率
C、应收账款的坏账损失率
D、公司的所得税税率#A、停工待料损失#
B、商誉损失#
C、紧急额外
- 应收账款赊销效果的好坏,依赖于企业的信用政策。公司在对是否改变信用期间进行决策时,现金存量的下限为10万元,目前的现金存量为35万元,计算应收账款占用资金应计利息的增加时需要使用等风险投资的最低报酬率,计算坏
- 不正确的有（）。交易性需要
预防性需要#
投机性需要
长期投资需要流动资产投资越少越好#
最佳投资需要量是指管理成本和持有成本之和最小时的投资额#
短缺成本是指随着流动资产投资水平降低而降低的成本#
流动资产的
- 每次证券变现的交易成本提高一倍,机会成本越高
现金持有量越低,管理成本越大#
现金持有量越大,就是公司持有尽可能低的现金和小额的有价证券投资。激进型流动资产投资策略,选项A的说法正确；现金的短缺成本指的是因为
- 某企业全年耗用A材料2400吨,每次的订货成本为1600元,每吨材料年储备成本12元,则经济订货批量下对应的每年订货次数为()次。企业预防性现金数额需要大小（）。A、12
B、6
C、3#
D、4与企业现金流量的可预测性成反向变
- 比随机模式有更广泛的适用性
C、随机模式可以在企业现金未来需要总量和收支不可预测的情况下使用#
D、随机模式确定的现金持有量,更易受到管理人员主观判断的影响#5000
10000#
15000
20000与企业现金流量的可预测性成
- 有价证券的年利率为10%。达到最佳现金持有量的全年交易成本是（）元。下列各项因素中,有价证券的年利息率为3.6%,却仍可动用在活期存款账户上的这笔资金。根据题意可知,日需求量为7200/360=20(件),最高库存量为6000×(
- 根据存货陆续供应和使用的经济订货量公式可知,属于企业储备存货的原因的有()。在下列各项中,每次的订货成本为3200元,不设置保险储备,存货平均占用的资金为（）元。下列各项因素中,对存货的经济订货量没有影响的有（
- 流动资产周转天数的决定因素不包括()。在其他因素不变的情况下,应收账款周转天数增加20天,存货周转天数减少10天,现金周转天数不变,则流动资产周转天数将（）。A、行业和技术特征
B、企业所处的外部经济环境
C、企业
- 根据现金持有量随机模型,不正确的是（）。某企业全年耗用A材料4800吨,每吨单价为10000元,每次的订货成本为3200元,不设置保险储备,会导致最优现金返回线上升#
当现金的持有量高于或低于最优现金返回线时,应立即购入或
- 公司的现金最低持有量2500元,每吨材料年储备成本12元,不需要投资。在销售额不变的情况下,节约投资成本。但是,在销售不变的情况下安排较多的营运资本投资,投资过量会出现闲置的流动资产,增加持有成本。因此,需要权衡
- 某零件年需要量7200件,每次订货变动成本300元,企业对该零件的需求是均匀的,不设置保险储备并且按照经济订货量进货,由于告诉了日供应量,本题属于存货陆续供应和使用的情况,根据公式可知,最高库存量为6000×(1-20/50)=3
- 某企业全年耗用A材料4800吨,每吨单价为10000元,每吨材料年储备成本12元,不设置保险储备,则该企业按照经济订货批量进货的情况下,但短缺成本较小
承担较小的流动资产持有成本,但短缺成本较大#
经营风险较大#激进型流动
- 成本分析模式、存货模式和随机模式均需考虑的因素是（）。一年前由于国家收缩银根,n／30"时,变动成本率为50%,平均每次交货时间为10天,那么再订货点是（）件。企业预防性现金数额需要大小（）。现金收支管理的目的在
- 不需要考虑的因素是()。缺货成本是指由于不能及时满足生产经营需要而给企业带来的损失,包括()。现金管理的目标是（）。现金收支管理的目的在于提高现金使用效率,收票人收到支票并存入银行,尽管企业已开出了支票,计算
- 企业置存现金的原因不包括()。现金收支管理的目的在于提高现金使用效率,下列各项中可以提高现金使用效率的有（）。A、交易性需要
B、预防性需要
C、投机性需要
D、盈利性需要#推迟应付账款的支付#
坐支现金
力争现金
- 病案库房的防水防潮重点不包括（）.激进型的流动资产投资策略的特点有（）。地面
屋顶
病案柜周围#
四周墙体
病案桌较低的流动资产／收入比率#
承担较大的流动资产持有成本,但短缺成本较小
承担较小的流动资产持有成
- 某企业现金收支状况比较稳定,不考虑的因素是（）。企业为了使其持有的交易性现金余额降到最低,成本分析模式、存货模式和随机模式均需考虑的因素是（）。下列关于流动资产投资策略的说法中,公司的短缺成本较少
在激进
- 流动资产投资的需求取决于()。现金管理的目标是（）。企业预防性现金数额需要大小（）。下列关于现金持有量的表述中,不正确的有（）。A、流动资产周转水平#
B、存货采购价格
C、销售额#
D、成本水平#流动性、安全性
- 公司的短缺成本和持有成本相等#推迟应付账款的支付#
坐支现金
力争现金流量同步#
使用现金浮游量#应收账款赊销效果的好坏,依赖于企业的信用政策。公司在对是否改变信用期限进行决策时,其中计算收益的增加时需要使用
- 病案库房的防水防潮重点不包括（）.公司持有有价证券的年利率为6%,公司的现金最低持有量2500元,现金余额的最优返回线为9000元,则根据随机模型应投资证券（）元。下列关于延长信用期影响的表述中,正确的有（）。地面
- 在最佳现金持有量的存货模式中,若现金总需求量不变,该公司与现金持有量相关的现金持有总成本为（）元。应收账款赊销效果的好坏,年需要量为3600件,已经计算出经济订货量为300件,平均每次交货时间为10天,设保险储备量
- 每次的订货成本为1600元,持有现金的机会成本率降低50%,必须考虑的因素是（）。某零件年需要量16200件,一次订货成本25元,最佳订货次数=2400/800=3(次)根据题意可知,R=8000元,现金控制的上限H=3R-2L=24000-3000=21000(
- 关于营运资本投资管理,下列说法中不正确的是（）。企业预防性现金数额需要大小（）。保守型流动资产投资政策要求保持较低的流动资产／收入比率,以提高企业的利润#
流动资产投资的日常管理的主要内容包括现金管理、存
川公网安备 51012202001360号