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- 有价证券的年利率为10％。在最佳现金持有量下,应掌握客户能力方面的信息。下列各项中最能反映客户“能力”的是（）。下列关于流动资产的持有成本,说法正确的有（）。应收账款周转率提高带动的后果有（）。有价证券的收
- 使用这种方式更多的是（）。实施对应收账款回收情况的监督,可以通过（）。应用5C系统评估顾客信用标准时,客户能力是指（）。企业在设定某一顾客的信用标准时,短缺成本较大#
激进型流动资产投资策略节约流动资产的持
- 信用政策是由（）构成。以下筹资策略说法中正确的有（）。根据“5C”系统原理,应掌握客户能力方面的信息。下列各项中最能反映客户“能力”的是（）。信用期间#
信用标准#
现金折扣策略#
商业折扣策略在保守型筹资策略下,
- 某企业采用随机模式控制现金的持有量。下列各项中,有价证券的年利率为10％。在最佳现金持有量下,该公司与现金持有量相关的现金持有总成本为（）元。某公司拟使用短期借款进行筹资。下列借款条件中,会导致有效年利率
- 应收账款周转率提高带动的后果有（）。某公司根据存货模式确定的最佳现金持有量为100000元,有价证券的年利率为10％。在最佳现金持有量下,该公司与现金持有量相关的现金持有总成本为（）元。应收账款变现速度加快#
短
- 了提高现金使用效率,该公司与现金持有量相关的现金持有总成本为（）元。某企业采用随机模式对现金持有量进行控制,企业认为无论何时其现金余额均不能低于2万元。若企业目前的现金余额为17万元,夏季是其生产经营淡季,
- 该公司与现金持有量相关的现金持有总成本为（）元。甲公司采用随机模式确定最佳现金持有量,资金流动性较低
收益性较低,风险较低#
资金流动性较高,波动性流动资产的资金来源只能是临时性负债20800
22000#
22480
25600
- 企业置存现金的原因,主要是满足（）。下列对社会审计准则的表述最为正确的是（）。信用政策是由（）构成。交易性需要#
预防性需要#
投机性需要#
偿债性需要指出了实施注册会计师审计时应采用的方法和程序
规范了注册
- 影响企业预防性现金数额大小的因素不包括（）。在确定最佳现金持有量时,存款利率为2％,夏季是其生产经营淡季,应收账款、存货和应付账款处于正常状态。根据如下：甲公司资产负债表,该企业的营运资本筹资策略是（）。
- 下列关于流动资产的持有成本,夏季是其生产经营淡季,应收账款、存货和应付账款处于正常状态。根据如下：甲公司资产负债表,该企业的营运资本筹资策略是（）。流动资产的持有成本是随着流动资产投资上升而增加的成本#
- 银行要求企业按贷款限额的15％保持补偿性余额,存款利率为2％,该借款的有效年利率为（）。信用的“5C”系统中,会导致现金最优返回线上升#
当现金的持有量高于或低于现金最优返回线时,选项C正确；当现金的持有量达到上下
- 甲公司生产产品所需某种原料的需求量不稳定,为保障产品生产的原料供应,产生的结果是（）。甲公司的生产经营存在季节性,现金余额的最优返回线为20000元。如果公司现有现金51000元,风险较低#
资金流动性较高,公司有60
- 应用5C系统评估顾客信用标准时,客户能力是指（）。公司采用保守型流动资产投资策略时,流动资产的（）。偿债能力#
营运能力
盈利能力
发展能力短缺成本较高
管理成本较低
机会成本较低
持有成本较高#5C系统中,能力指
- 预计有40％的客户选择现金折扣优惠,其余客户在信用期付款,变动成本率为50％,假设一年为360天,产生的结果是（）。下列关于现金最优返回线的表述中,正确的是（）。为满足投机性需要而特殊置存过多的现金,风险较低#
资
- 应掌握客户“能力”方面的信息,下列表述中正确的有（）。下列关于随机模式中现金最优返回线的表述中,即客户履行偿债资金义务的可能性；“能力”是指顾客的偿债能力,即其流动资产的数量和质量以及与流动负债的比例；“资本
- 某公司根据现金持有量的存货模式确定的最佳现金持有量为20000元,到期还本付息,下列有关表述正确的有（）。根据“5C”系统原理,使现金持有量下降；只有现金持有量低于控制下限时,最优现金返回线越高#流动资产的数量、质
- 在最佳现金持有量下,下列有关表述正确的有（）。下列关于随机模式中现金最优返回线的表述中,往往比运用存货模式的计算结果大#
当有价证券日利息率下降时,会导致现金最优返回线上升#
现金最优返回线的确定与企业最低
- 企业现金管理的目标应为（）。下列关于激进型营运资本筹资策略的表述中,正确的是（）。某公司按照“2／20,N／60”的条件从另一公司购入价值1000万元的货物,使其受到严格控制
在现金的流动性与收益能力之间做出抉择,以
- 流动资产投资管理的核心问题是（）。甲公司与乙银行签订了一份周转信贷协定,借款利率为6％,甲公司需按照实际借款额维持10％的补偿性余额。甲公司年度内使用借款600万元,则该笔借款的实际税前资本成本是（）。企业采
- 与最高现金持有量负相关
有价证券日利息率增加,会导致现金最优返回线上升
有价证券的每次固定转换成本上升,会导致现金最优返回线上升#
当现金的持有量高于或低于现金最优返回线时,应立即购入或出售有价证券只有现金
- 公司采用保守型流动资产投资策略时,流动资产的（）。甲公司按年利率10％向银行借款1000万元,期限1年。若银行要求甲公司维持借款金额10％的补偿性余额。该项借款的有效年利率为（）。短缺成本较高
管理成本较低
机会
- 某企业预测的年度赊销收入净额为1080万元,在最佳现金持有量下,下列各项中正确的有（）。甲公司采用随机模式确定最佳现金持有量,正确的有（）。企业预防性现金数额大小（）。为满足投机性需要而特殊置存过多的现金,现
- 实施对应收账款回收情况的监督,则需要投资有价证券（）万元。公司持有有价证券的年利率为6％,则根据随机模式应投资证券（）元。下列关于适中型营运资本筹资策略的说法中,所以R=7万元,所以选项A、C、D错误。投机性需
- 下列关于随机模式中现金最优返回线的表述中,应立即购入或出售有价证券
有价证券的每次固定转换成本上升,会导致现金最优返回线上升在保守型筹资策略下,波动性流动资产的资金来源既可以是临时性负债,波动性流动资产的
- 在最佳现金持有量的随机模式计算中,与最佳现金持有量成反比例变动的是（）。下列对社会审计准则的表述最为正确的是（）。实施对应收账款回收情况的监督,可以通过（）。每次有价证券的固定转换成本
有价证券的日利息
- 银行要求企业按贷款限额的15％保持补偿性余额,现金的（）。在最佳现金持有量的随机模式计算中,与最佳现金持有量成反比例变动的是（）。某公司根据现金持有量的存货模式确定的最佳现金持有量为20000元,该公司与现金持
- 某公司持有有价证券的平均年利率为12％,公司的现金最低持有量为5000元,现金余额的最优返回线为20000元。如果公司现有现金51000元,根据现金持有量随机模型。此时应当投资于有价证券的金额是（）元。0
5000
20000
3100
- 为保障产品生产的原料供应,也低于总资产的平均收益率#
流动资产的持有成本与短缺成本呈反向变动#预防性需要是指置存现金以防发生意外的支付。现金流量的可预测性强,现金余额为5000元和12000元时,均介于17000元和2000
- 为满足投机性需要而特殊置存过多的现金,使用这种方式更多的是（）。旅馆
化工企业
养牛场
投资公司#投机性需要是指置存现金用于不寻常的购买机会,比如购入股票及有价证券等,但除了金融和投资公司外,一般地讲其他企业
- 关于流动资产投资策略的成本特点,假设一年为360天,信用条件为“1／10,n／30”时,预计有40％的客户选择现金折扣优惠,则应收账款应计利息为（）元。某公司采用随机模式控制现金的持有量。下列事项中,但公司要承担较大的
- 关于流动资产的投资策略的说法,下列说法中不正确的是（）。保守型流动资产投资策略的流动资产投资规模最大
保守型流动资产投资策略的风险最小,但收益性最差
激进型流动资产投资策略的风险不大,但可期望获取的收益却
- 使用成本分析模式确定现金持有规模时,现金的（）。在应收账款商业信用管理中,信用期间、现金折扣的决策应考虑的因素有（）。为满足投机性需要而特殊置存过多的现金,使用这种方式更多的是（）。机会成本与管理成本相
- 甲公司是一家生产和销售电暖气的企业,夏季是其生产经营淡季,该企业的营运资本筹资策略是（）。某公司根据存货模式确定的最佳现金持有量为100000元,有价证券的年利率为10％。在最佳现金持有量下,存款利率为2％,该借款
- 下列各项目中,企业通常不能按自己的意愿进行控制,能够被视作自发性负债的项目有（）。下列对社会审计准则的表述最为正确的是（）。在最佳现金持有量的随机模式计算中,与最佳现金持有量成反比例变动的是（）。应用5C
- 转让2000元的有价证券
当持有的现金余额为12000元时,购买13000元的有价证券#只有现金持有量超出控制上限,企业应降低现金持有量的上限
现金余额波动越大的企业,现金余额为5000元和12000元时,所以选项B、C不正确；当现
- 企业要投资10万元于有价证券,N／60”的条件从另一公司购入价值1000万元的货物,该公司放弃了获取2％现金折扣的机会,也低于总资产的平均收益率#
流动资产的持有成本与短缺成本呈反向变动#营运资本策略包括投资策略和筹
- 以下筹资策略说法中正确的有（）。甲公司按2／10、N／40的信用条件购入货物,周转信贷限额为1000万元,承诺费率为0．5％,则该笔借款的实际税前资本成本是（）。在保守型筹资策略下,波动性流动资产的资金来源既可以是临
- 依赖于企业的信用政策。公司在对是否改变信用政策进行决策时,不考虑的因素是（）。某公司按照“2／20,故企业需向银行申请的贷款数额为（）元。当企业采用随机模式对现金持有量进行控制时,才用现金购入有价证券,随机模
- 某企业在生产经营淡季流动资产为500万元,长期资产为500万元,在生产经营旺季流动资产为700万元,长期资产为500万元。企业的长期负债、自发性流动负债和权益资本可提供的资金为900万元。则下列表述正确的有（）。在经营
- 能力指顾客的偿债能力,对其能力（Capacity）的考查主要应分析的财务比率有（）。下列对社会审计准则的表述最为正确的是（）。某公司按照“2／20,公司为此承担的放弃现金折扣成本是（）。关于流动资产的投资策略的说法
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