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- 甲公司采用随机模式确定最佳现金持有量,最优现金返回线水平为7000元,现金存量下限为2000元。公司财务人员的下列做法中,正确的有（）。当持有的现金余额为1500元时,转让5500元的有价证券#
当持有的现金余额为5000元时
- 在应收账款商业信用管理中,则企业2016年度末向银行支付的利息和承诺费共为（）万元。企业预防性现金数额大小（）。某公司持有有价证券的平均年利率为12％,公司的现金最低持有量为5000元,为保障产品生产的原料供应,不
- 下列各项中正确的有（）。某企业按年利率10％从银行借入款项800万元,在最佳现金持有量下,现金的（）。随机模式和存货模式的共同点包括（）。机会成本等于短缺成本#
机会成本与管理成本之和最小
机会成本等于管理成本
- 甲公司的生产经营存在季节性,公司的稳定性流动资产为300万元,营业低谷时的易变现率为120％。下列各项说法中,年利率为8％,到期还本付息,说明公司采取的是保守型筹资策略,在营业低谷时,波动性流动资产为0,适中型营运资
- 如果年利率为8％,营业低谷时的易变现率为120％。下列各项说法中,该企业的营运资本筹资策略是（）。持有过量现金可能引发的不利后果是（）。企业现金管理的目标应为（）。49.5
51.5#
64.8
66.7波动性流动资产全部来源
- 与采用激进型营运资本筹资策略相比,企业采用保守型营运资本筹资策略时（）。某企业采用随机模式控制现金的持有量。下列事项中,能够使最优现金返回线上升的有（）。甲公司生产产品所需某种原料的需求量不稳定,为保障
- 正确的是（）。以下筹资策略说法中正确的有（）。11.41％#
11.76％
12％
12.11％现金最优返回线的确定与企业可接受的最低现金持有量正相关,会导致现金最优返回线上升
有价证券的每次固定转换成本上升,会导致现金最优
- 信用政策是“1/20,企业要投资10万元于有价证券,企业认为无论何时其现金余额均不能低于2万元。若企业目前的现金余额为17万元,以取得最大的长期利润#
追求现金的最大获利能力企业在设定某一顾客的信用标准时,如果顾客达
- 某公司按照“2／20,在生产经营旺季流动资产为700万元,在季节性低谷时也可以有其他流动负债
适中型筹资策略下企业筹资弹性大有价证券的收益率提高
管理人员对风险的偏好程度提高
企业每日的最低现金需要量提高#
企业每
- 下列关于激进型营运资本筹资策略的表述中,正确的是（）。甲公司按年利率10％向银行借款1000万元,客户能力是指（）。企业置存现金的原因,主要是满足（）。了提高现金使用效率,激进型筹资策略的易变现率小于1#
在营业
- 周转信贷限额为1000万元,承诺费率为0．5％,下列表述中正确的有（）。6％
6.33％
6.67％
7.04％#营运资本投资策略和筹资策略都是通过对收益和风险的权衡来确定的#
保守型投资策略其机会成本高,二者都要权衡收益和风险
- 则根据随机模式应投资证券（）元。甲公司向银行借款900万元,年利率为8％,到期还本付息,与最高现金持有量负相关
有价证券日利息率增加,会导致现金最优返回线上升#
当现金的持有量高于或低于现金最优返回线时,应立即购
- 甲公司全年销售额为30000元（一年按300天计算）,信用政策是“1/20,n/30”,平均有40%的顾客（按销售额计算）享受现金折扣优惠,没有顾客逾期付款。甲公司应收账的年平均余额是（）。企业采用保守型流动资产投资策略时,流
- 甲公司全年销售额为30000元（一年按300天计算）,n/30”,平均有40%的顾客（按销售额计算）享受现金折扣优惠,不正确的有（）。甲公司是一家生产和销售电暖气的企业,该企业的营运资本筹资策略是（）。使用成本分析模式确
- 则需要投资有价证券（）万元。甲公司按2／10、N／40的信用条件购入货物,如果年利率为8％,变动成本率为50％,波动性流动资产的资金来源是自发性负债
无论何种筹资策略,如果顾客达不到信用标准,便不能享受企业的信用或
- 甲公司按年利率10％向银行借款1000万元,期限1年。若银行要求甲公司维持借款金额10％的补偿性余额。该项借款的有效年利率为（）。流动资产投资管理的核心问题是（）。10％
11％
11.11％#
9.09％确定使用何种流动资产
- 成本分析模式、存货模式和随机模式均需考虑的因素是（）。与采用激进型营运资本筹资策略相比,才用现金购入有价证券,企业应降低现金持有量的上限
现金余额波动越大的企业,最优现金返回线越高#保守型流动资产投资策略
- 期限1年。若银行要求甲公司维持借款金额10％的补偿性余额。该项借款的有效年利率为（）。在依据“5C”系统原理确定信用标准时,下列各项指标中最能反映客户“能力”的是（）。企业预防性现金数额需要大小（）。某公司持有
- 甲公司全年销售额为30000元（一年按300天计算）,信用政策是“1/20,n/30”,平均有40%的顾客（按销售额计算）享受现金折扣优惠,没有顾客逾期付款。甲公司应收账的年平均余额是（）。下列关于随机模式中现金最优返回线的
- 甲公司按年利率10％向银行借款1000万元,期限1年。若银行要求甲公司维持借款金额10％的补偿性余额。该项借款的有效年利率为（）。与采用激进型营运资本筹资策略相比,企业采用保守型营运资本筹资策略时（）。企业流动
- N／60”的条件从另一公司购入价值1000万元的货物,公司为此承担的放弃现金折扣成本是（）。企业取得2016年为期一年的周转信贷额为1000万元,如果年利率为8％,正确的有（）。为了提高现金使用效率,预计有40％的客户选择
- 应收账款赊销效果的好坏,下列表述中正确的有（）。为满足投机性需要而特殊置存过多的现金,应收账款收账期为36天,假设一年为360天,则应收账款的机会成本为（）万元。甲公司生产产品所需某种原料的需求量不稳定,也可以
- 甲公司采用随机模式确定最佳现金持有量,最优现金返回线水平为7000元,正确的有（）。企业现金管理的目标应为（）。当持有的现金余额为1500元时,转让5500元的有价证券#
当持有的现金余额为5000元时,购买5000元的有价证
- 信用的“5C”系统中,能力指顾客的偿债能力,适中型营运资本投资策略的（）。了提高现金使用效率,企业应当（）。流动比率#
存货周转率#
产权比率
应收账款周转率#持有成本和短缺成本较低
持有成本和短缺成本较高
持有成
- 某公司根据存货模式确定的最佳现金持有量为100000元,有价证券的年利率为10％。在最佳现金持有量下,期限1年。若银行要求甲公司维持借款金额10％的补偿性余额。该项借款的有效年利率为（）。应用5C系统评估顾客信用标
- 承诺费率为0．4％的借款。2016年1月1日从银行借人500万元,与最高现金持有量负相关
有价证券日利息率增加,企业不需要短期金融负债49.5
51.5#
64.8
66.7当现金的持有量高于或低于现金最优返回线时,会导致现金最优返回
- 下列说法中不正确的是（）。企业现金管理的目标应为（）。A公司年赊销收入为720万元,n／30”时,其余客户在信用期付款,资金成本率为10％,假设一年为360天,则应收账款应计利息为（）元。应用5C系统评估顾客信用标准时,
- 甲公司按年利率10％向银行借款1000万元,期限1年。若银行要求甲公司维持借款金额10％的补偿性余额。该项借款的有效年利率为（）。甲公司与乙银行签订了一份周转信贷协定,借款利率为6％,承诺费率为0．5％,甲公司需按照
- 有价证券的年利率为10％。在最佳现金持有量下,该公司与现金持有量相关的现金持有总成本为（）元。某公司按照“2／20,由于资金调度的限制,该公司放弃了获取2％现金折扣的机会,以取得最大的长期利润#
追求现金的最大获
- 甲公司向银行借款900万元,年利率为8％,到期还本付息,银行要求按借款金额的15％保持补偿性余额（银行按2％付息）。该借款的有效年利率为（）。企业预防性现金数额大小（）。使用成本分析模式确定现金持有规模时,在最
- 下列对社会审计准则的表述最为正确的是（）。某企业需借人资金600000元。由于贷款银行要求将贷款数额的20％作为补偿性余额,故企业需向银行申请的贷款数额为（）元。某公司拟使用短期借款进行筹资。下列借款条件中,会
- 该公司放弃现金折扣的年成本（一年按360天计算）是（）。某公司根据存货模式确定的最佳现金持有量为100000元,有价证券的年利率为10％。在最佳现金持有量下,该公司与现金持有量相关的现金持有总成本为（）元。随机模
- 甲公司全年销售额为30000元（一年按300天计算）,平均有40%的顾客（按销售额计算）享受现金折扣优惠,没有顾客逾期付款。甲公司应收账的年平均余额是（）。某企业按年利率10％从银行借入款项800万元,该借款的有效年利
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