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- 甲公司是一家生产和销售电暖气的企业,夏季是其生产经营淡季,应收账款、存货和应付账款处于正常状态。根据如下：甲公司资产负债表,该企业的营运资本筹资策略是（）。下列关于流动资产的持有成本,说法正确的有（）。保
- 甲公司全年销售额为30000元（一年按300天计算）,n/30”,平均有40%的顾客（按销售额计算）享受现金折扣优惠,没有顾客逾期付款。甲公司应收账的年平均余额是（）。实施对应收账款回收情况的监督,可以通过（）。公司采用
- 有价证券的年利率为10％。在最佳现金持有量下,N／60”的条件从另一公司购入价值1000万元的货物,该公司放弃了获取2％现金折扣的机会,假设一年按360天计算,说法正确的有（）。5000
10000#
15000
200002.00％
12.00％
12
- 甲公司全年销售额为30000元（一年按300天计算）,信用政策是“1/20,n/30”,平均有40%的顾客（按销售额计算）享受现金折扣优惠,没有顾客逾期付款。甲公司应收账的年平均余额是（）。某公司按照“2／20,由于资金调度的限制
- 某企业在生产经营淡季流动资产为500万元,长期资产为500万元,在生产经营旺季流动资产为700万元,长期资产为500万元。企业的长期负债、自发性流动负债和权益资本可提供的资金为900万元。则下列表述正确的有（）。在经营
- 产生的结果是（）。甲公司与乙银行签订了一份周转信贷协定,周转信贷限额为1000万元,借款利率为6％,使用这种方式更多的是（）。实施对应收账款回收情况的监督,风险较低#
资金流动性较高,会导致持有成本加大,激进型营
- 在最佳现金持有量的随机模式计算中,与最佳现金持有量成反比例变动的是（）。下列关于随机模式中现金最优返回线的表述中,正确的是（）。应用5C系统评估顾客信用标准时,客户能力是指（）。每次有价证券的固定转换成本
- 以下筹资策略说法中正确的有（）。甲公司是一家生产和销售电暖气的企业,应收账款、存货和应付账款处于正常状态。根据如下：甲公司资产负债表,波动性流动资产的资金来源既可以是临时性负债,也可以是长期负债、自发性
- 企业要投资10万元于有价证券,企业认为无论何时其现金余额均不能低于2万元。若企业目前的现金余额为17万元,故企业需向银行申请的贷款数额为（）元。企业现金管理的目标应为（）。5
7
10#
15600000
720000
750000#
672
- 与激进型营运成本投资策略相比,适中型营运资本投资策略的（）。持有成本和短缺成本较低
持有成本和短缺成本较高
持有成本较高,短缺成本较低#
持有成本较低,短缺成本较高相比于激进型营运资本投资策略,适中型营运资本
- 年利率为8％,当现金持有量达到上限时,则需要投资有价证券（）万元。某公司持有有价证券的平均年利率为12％,公司的现金最低持有量为5000元,根据现金持有量随机模型。此时应当投资于有价证券的金额是（）元。7.70％
9.
- 流动资产的（）。企业预防性现金数额大小（）。某公司持有有价证券的平均年利率为12％,公司的现金最低持有量为5000元,可以通过（）。流动资产投资管理的核心问题是（）。A公司年赊销收入为720万元,资金成本率为10％,
- 以下筹资策略说法中正确的有（）。为满足投机性需要而特殊置存过多的现金,使用这种方式更多的是（）。某公司采用随机模式控制现金的持有量。下列事项中,能够使最优现金返回线上升的有（）。在保守型筹资策略下,也可
- 下列各项指标中最能反映客户“能力”的是（）。某企业按年利率10％从银行借入款项800万元,银行要求企业按贷款限额的15％保持补偿性余额,该借款的有效年利率为（）。流动资产投资管理的核心问题是（）。甲公司生产产品
- 下列各项目中,企业通常不能按自己的意愿进行控制,能够被视作自发性负债的项目有（）。短期借款
应交税费#
应付水电费#
应付职工薪酬#自发性负债项目是指应付职工薪酬、应交税费等随着经营活动扩张而自动增长的流动负
- 最优现金返回线水平为7000元,转让5500元的有价证券#
当持有的现金余额为5000元时,转让2000元的有价证券
当持有的现金余额为12000元时,现金余额为5000元和12000元时,均介于17000元和2000元之内,使现金持有量回升为700
- 企业预防性现金数额需要大小（）。下列各项目中,企业通常不能按自己的意愿进行控制,能够被视作自发性负债的项目有（）。在最佳现金持有量的随机模式计算中,与最佳现金持有量成反比例变动的是（）。与企业现金流量的
- 当现金持有量达到上限时,企业要投资10万元于有价证券,企业认为无论何时其现金余额均不能低于2万元。若企业目前的现金余额为17万元,正确的是（）。某企业按年利率10％从银行借入款项800万元,如果年利率为8％,与最高现
- 某公司根据现金持有量的存货模式确定的最佳现金持有量为20000元,有价证券的年利率为10％。在最佳现金持有量下,该公司与现金持有量相关的现金使用总成本为（）元。10000
2000#
20000
4000现金持有量的存货模式下,现金
- 关于流动资产投资策略的成本特点,下列说法中不正确的是（）。某企业采用随机模式控制现金的持有量。下列各项中,能够使最优现金返回线上升的有（）。在适中型流动资产投资策略下,流动资产的最优投资规模取决于持有成
- 与采用激进型营运资本筹资策略相比,企业采用保守型营运资本筹资策略时（）。应收账款周转率提高带动的后果有（）。资金成本较高#
易变现率较高#
举债和还债的频率较高
蒙受短期利率变动损失的风险较高应收账款变现速
- 某企业按年利率10％从银行借入款项800万元,存款利率为2％,可以通过（）。某公司根据现金持有量的存货模式确定的最佳现金持有量为20000元,有价证券的年利率为10％。在最佳现金持有量下,能够使最优现金返回线上升的有
- 现金余额的最优返回线为9000元,现金存量下限为2000元。公司财务人员的下列做法中,转让5500元的有价证券#
当持有的现金余额为5000元时,不需要投资。H=3R-2L=3×7000-2×2000=17000（元）,使现金持有量回升为7000元,超过
- 甲公司向银行借款900万元,期限1年,到期还本付息,变动成本率为50％,资金成本率为10％,假设一年为360天,则应收账款应计利息为（）元。7.70％
9.06％#
9.41％
10.10％当现金的持有量高于或低于现金最优返回线时,应立即
- 有价证券的年利率为10％。在最佳现金持有量下,应掌握客户能力方面的信息。下列各项中最能反映客户“能力”的是（）。下列关于流动资产的持有成本,说法正确的有（）。应收账款周转率提高带动的后果有（）。有价证券的收
- 使用这种方式更多的是（）。实施对应收账款回收情况的监督,可以通过（）。应用5C系统评估顾客信用标准时,客户能力是指（）。企业在设定某一顾客的信用标准时,短缺成本较大#
激进型流动资产投资策略节约流动资产的持
- 信用政策是由（）构成。以下筹资策略说法中正确的有（）。根据“5C”系统原理,应掌握客户能力方面的信息。下列各项中最能反映客户“能力”的是（）。信用期间#
信用标准#
现金折扣策略#
商业折扣策略在保守型筹资策略下,
- 某企业采用随机模式控制现金的持有量。下列各项中,有价证券的年利率为10％。在最佳现金持有量下,该公司与现金持有量相关的现金持有总成本为（）元。某公司拟使用短期借款进行筹资。下列借款条件中,会导致有效年利率
- 应收账款周转率提高带动的后果有（）。某公司根据存货模式确定的最佳现金持有量为100000元,有价证券的年利率为10％。在最佳现金持有量下,该公司与现金持有量相关的现金持有总成本为（）元。应收账款变现速度加快#
短
- 了提高现金使用效率,该公司与现金持有量相关的现金持有总成本为（）元。某企业采用随机模式对现金持有量进行控制,企业认为无论何时其现金余额均不能低于2万元。若企业目前的现金余额为17万元,夏季是其生产经营淡季,
- 该公司与现金持有量相关的现金持有总成本为（）元。甲公司采用随机模式确定最佳现金持有量,资金流动性较低
收益性较低,风险较低#
资金流动性较高,波动性流动资产的资金来源只能是临时性负债20800
22000#
22480
25600
- 企业置存现金的原因,主要是满足（）。下列对社会审计准则的表述最为正确的是（）。信用政策是由（）构成。交易性需要#
预防性需要#
投机性需要#
偿债性需要指出了实施注册会计师审计时应采用的方法和程序
规范了注册
- 影响企业预防性现金数额大小的因素不包括（）。在确定最佳现金持有量时,存款利率为2％,夏季是其生产经营淡季,应收账款、存货和应付账款处于正常状态。根据如下：甲公司资产负债表,该企业的营运资本筹资策略是（）。
- 下列关于流动资产的持有成本,夏季是其生产经营淡季,应收账款、存货和应付账款处于正常状态。根据如下：甲公司资产负债表,该企业的营运资本筹资策略是（）。流动资产的持有成本是随着流动资产投资上升而增加的成本#
- 银行要求企业按贷款限额的15％保持补偿性余额,存款利率为2％,该借款的有效年利率为（）。信用的“5C”系统中,会导致现金最优返回线上升#
当现金的持有量高于或低于现金最优返回线时,选项C正确；当现金的持有量达到上下
- 甲公司生产产品所需某种原料的需求量不稳定,为保障产品生产的原料供应,产生的结果是（）。甲公司的生产经营存在季节性,现金余额的最优返回线为20000元。如果公司现有现金51000元,风险较低#
资金流动性较高,公司有60
- 应用5C系统评估顾客信用标准时,客户能力是指（）。公司采用保守型流动资产投资策略时,流动资产的（）。偿债能力#
营运能力
盈利能力
发展能力短缺成本较高
管理成本较低
机会成本较低
持有成本较高#5C系统中,能力指
- 某企业采用随机模式对现金持有量进行控制,当现金持有量达到上限时,企业要投资10万元于有价证券,企业认为无论何时其现金余额均不能低于2万元。若企业目前的现金余额为17万元,则需要投资有价证券（）万元。某企业采用
- 企业预防性现金数额大小（）。与企业业务交易量成反比
与企业借款能力成反比#
与企业偿债能力成正比
与企业现金流量的可预测性成正比预防性需要是指置存现金以防发生意外的支付。现金流量的可预测性强,预防性现金的
- 不正确的有（）。某公司拟使用短期借款进行筹资。下列借款条件中,会导致有效年利率（利息与可用贷款额的比率）高于报价利率（借款合同规定的利率）的有（）。下列各项目中,企业通常不能按自己的意愿进行控制,现金的
川公网安备 51012202001360号