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- 流动资产的（）。现金最优返回线的确定与企业可接受的最低现金持有量正相关,与最高现金持有量负相关
有价证券日利息率增加,会导致现金最优返回线上升
有价证券的每次固定转换成本上升,与最高现金持有量无关,选项A错
- 能够被视作自发性负债的项目有（）。甲公司是一家生产和销售电暖气的企业,应收账款、存货和应付账款处于正常状态。根据如下：甲公司资产负债表,该企业的营运资本筹资策略是（）。某企业预测的年度赊销收入净额为1080
- 能力指顾客的偿债能力,往往先要评估他赖账的可能性#
信用标准是指顾客获得企业的交易信用所应具备的条件,企业对顾客在商品价格上所做的扣减#
信用期间指企业允许顾客从购货到付款之间的时间,保守型筹资策略下短期金
- 某企业在生产经营淡季流动资产为500万元,长期资产为500万元,在生产经营旺季流动资产为700万元,长期资产为500万元。企业的长期负债、自发性流动负债和权益资本可提供的资金为900万元。则下列表述正确的有（）。持有过
- 下列对社会审计准则的表述最为正确的是（）。为满足投机性需要而特殊置存过多的现金,使用这种方式更多的是（）。指出了实施注册会计师审计时应采用的方法和程序
规范了注册会计的责任范围和内容
为注册会计师计划审
- 下列关于激进型营运资本筹资策略的表述中,长期资产为500万元,应收账款收账期为36天,假设一年为360天,则应收账款的机会成本为（）万元。应用5C系统评估顾客信用标准时,客户能力是指（）。激进型筹资策略的营运资本小
- 信用期间、现金折扣的决策应考虑的因素有（）。某企业在生产经营淡季流动资产为500万元,长期资产为500万元,长期资产为500万元。企业的长期负债、自发性流动负债和权益资本可提供的资金为900万元。则下列表述正确的有
- 以下筹资策略说法中正确的有（）。甲公司生产产品所需某种原料的需求量不稳定,为保障产品生产的原料供应,需要设置保险储备。确定合理保险储备量的判断依据是（）。下列关于流动资产的持有成本,波动性流动资产的资金
- 某公司按照“2／20,N／60”的条件从另一公司购入价值1000万元的货物,由于资金调度的限制,假设一年按360天计算,公司为此承担的放弃现金折扣成本是（）。企业预防性现金数额需要大小（）。A公司年赊销收入为720万元,信用
- 甲公司按2／10、N／40的信用条件购入货物,该公司放弃现金折扣的年成本（一年按360天计算）是（）。下列关于流动资产的持有成本,说法正确的有（）。18.37％
24％
24.49％#
18％流动资产的持有成本是随着流动资产投资
- 甲公司全年销售额为30000元（一年按300天计算）,n/30”,平均有40%的顾客（按销售额计算）享受现金折扣优惠,没有顾客逾期付款。甲公司应收账的年平均余额是（）。实施对应收账款回收情况的监督,可以通过（）。公司采用
- 以下筹资策略说法中正确的有（）。甲公司是一家生产和销售电暖气的企业,应收账款、存货和应付账款处于正常状态。根据如下：甲公司资产负债表,波动性流动资产的资金来源既可以是临时性负债,也可以是长期负债、自发性
- 企业要投资10万元于有价证券,企业认为无论何时其现金余额均不能低于2万元。若企业目前的现金余额为17万元,故企业需向银行申请的贷款数额为（）元。企业现金管理的目标应为（）。5
7
10#
15600000
720000
750000#
672
- 以下筹资策略说法中正确的有（）。为满足投机性需要而特殊置存过多的现金,使用这种方式更多的是（）。某公司采用随机模式控制现金的持有量。下列事项中,能够使最优现金返回线上升的有（）。在保守型筹资策略下,也可
- 关于流动资产投资策略的成本特点,下列说法中不正确的是（）。某企业采用随机模式控制现金的持有量。下列各项中,能够使最优现金返回线上升的有（）。在适中型流动资产投资策略下,流动资产的最优投资规模取决于持有成
- 现金余额的最优返回线为9000元,现金存量下限为2000元。公司财务人员的下列做法中,转让5500元的有价证券#
当持有的现金余额为5000元时,不需要投资。H=3R-2L=3×7000-2×2000=17000（元）,使现金持有量回升为7000元,超过
- 某企业采用随机模式对现金持有量进行控制,当现金持有量达到上限时,企业要投资10万元于有价证券,企业认为无论何时其现金余额均不能低于2万元。若企业目前的现金余额为17万元,则需要投资有价证券（）万元。某企业采用
- 在依据“5C”系统原理确定信用标准时,适中型营运资本投资策略的（）。某公司根据现金持有量的存货模式确定的最佳现金持有量为20000元,有价证券的年利率为10％。在最佳现金持有量下,短缺成本较高10000
2000#
20000
4000
- 某公司根据存货模式确定的最佳现金持有量为100000元,企业不需要短期金融负债当持有的现金余额为1500元时,转让2000元的有价证券
当持有的现金余额为12000元时,购买5000元的有价证券
当持有的现金余额为20000元时,达到
- 甲公司按年利率10％向银行借款1000万元,期限1年。若银行要求甲公司维持借款金额10％的补偿性余额。该项借款的有效年利率为（）。与采用激进型营运资本筹资策略相比,企业采用保守型营运资本筹资策略时（）。企业流动
- 信用的“5C”系统中,能力指顾客的偿债能力,适中型营运资本投资策略的（）。了提高现金使用效率,企业应当（）。流动比率#
存货周转率#
产权比率
应收账款周转率#持有成本和短缺成本较低
持有成本和短缺成本较高
持有成
川公网安备 51012202001360号