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- 某公司根据存货模式确定的最佳现金持有量为100000元,有价证券的年利率为10％。在最佳现金持有量下,但可期望获取的收益却是最大的#
适中的流动资产投资策略风险和收益适中企业在设定某一顾客的信用标准时,如果顾客达
- 在确定最佳现金持有量时,成本分析模式、存货模式和随机模式均需考虑的因素是（）。下列各项目中,企业通常不能按自己的意愿进行控制,能够被视作自发性负债的项目有（）。实施对应收账款回收情况的监督,可以通过（）。
- 在依据“5C”系统原理确定信用标准时,应掌握客户“能力”方面的信息,在最佳现金持有量下,现金的（）。净经营资产净利率
杠杆贡献率
现金流量比率#
长期资本负债率机会成本与管理成本相等
机会成本与短缺成本相等#
机会成
- 下列对社会审计准则的表述最为正确的是（）。企业采用保守型流动资产投资策略时,流动资产的（）。企业流动资产投资策略有（）。指出了实施注册会计师审计时应采用的方法和程序
规范了注册会计的责任范围和内容
为注
- 某企业预测的年度赊销收入净额为1080万元,应收账款收账期为36天,变动成本率为60％,资本成本率为10％,假设一年为360天,则应收账款的机会成本为（）万元。某公司采用随机模式控制现金的持有量。下列事项中,能够使最优
- 下列各项目中,企业通常不能按自己的意愿进行控制,能够被视作自发性负债的项目有（）。流动资产投资管理的核心问题是（）。短期借款
应交税费#
应付水电费#
应付职工薪酬#确定使用何种流动资产投资政策
确定最优的投
- 能力指顾客的偿债能力,对其能力（Capacity）的考查主要应分析的财务比率有（）。使用成本分析模式确定现金持有规模时,在最佳现金持有量下,现金的（）。指出了实施注册会计师审计时应采用的方法和程序
规范了注册会计
- A公司年赊销收入为720万元,信用条件为“1／10,n／30”时,预计有40％的客户选择现金折扣优惠,其余客户在信用期付款,变动成本率为50％,资金成本率为10％,假设一年为360天,则应收账款应计利息为（）元。了提高现金使用效
- 甲公司向银行借款900万元,年利率为8％,期限1年,到期还本付息,客户能力是指（）。7.70％
9.06％#
9.41％
10.10％资金成本较高#
易变现率较高#
举债和还债的频率较高
蒙受短期利率变动损失的风险较高偿债能力#
营运能
- 公司持有有价证券的年利率为6％,公司的现金最低持有量2500元,现金余额的最优返回线为9000元,如果公司现有现金21200元,则根据随机模式应投资证券（）元。根据“5C”系统原理,在确定信用标准时,应掌握客户能力方面的信息
- 甲公司全年销售额为30000元（一年按300天计算）,信用政策是“1/20,n/30”,平均有40%的顾客（按销售额计算）享受现金折扣优惠,没有顾客逾期付款。甲公司应收账的年平均余额是（）。某公司按照“2／20,由于资金调度的限制
- 在最佳现金持有量的随机模式计算中,与最佳现金持有量成反比例变动的是（）。下列关于随机模式中现金最优返回线的表述中,正确的是（）。应用5C系统评估顾客信用标准时,客户能力是指（）。每次有价证券的固定转换成本
- 年利率为8％,当现金持有量达到上限时,则需要投资有价证券（）万元。某公司持有有价证券的平均年利率为12％,公司的现金最低持有量为5000元,根据现金持有量随机模型。此时应当投资于有价证券的金额是（）元。7.70％
9.
- 下列各项目中,企业通常不能按自己的意愿进行控制,能够被视作自发性负债的项目有（）。短期借款
应交税费#
应付水电费#
应付职工薪酬#自发性负债项目是指应付职工薪酬、应交税费等随着经营活动扩张而自动增长的流动负
- 企业预防性现金数额需要大小（）。下列各项目中,企业通常不能按自己的意愿进行控制,能够被视作自发性负债的项目有（）。在最佳现金持有量的随机模式计算中,与最佳现金持有量成反比例变动的是（）。与企业现金流量的
- 甲公司向银行借款900万元,期限1年,到期还本付息,变动成本率为50％,资金成本率为10％,假设一年为360天,则应收账款应计利息为（）元。7.70％
9.06％#
9.41％
10.10％当现金的持有量高于或低于现金最优返回线时,应立即
- 企业取得2016年为期一年的周转信贷额为1000万元,8月1日又借入300万元,则企业2016年度末向银行支付的利息和承诺费共为（）万元。某公司根据现金持有量的存货模式确定的最佳现金持有量为20000元,承诺费=（1000～625）×
- 某公司根据存货模式确定的最佳现金持有量为100000元,有价证券的年利率为10％。在最佳现金持有量下,该公司与现金持有量相关的现金持有总成本为（）元。流动资产投资管理的核心问题是（）。5000
10000#
15000
20000确
- 企业取得2016年为期一年的周转信贷额为1000万元,承诺费率为0．4％的借款。2016年1月1日从银行借人500万元,8月1日又借入300万元,如果年利率为8％,则企业2016年度末向银行支付的利息和承诺费共为（）万元。下列各项目
- 甲公司全年销售额为30000元（一年按300天计算）,信用政策是“1/20,n/30”,平均有40%的顾客（按销售额计算）享受现金折扣优惠,没有顾客逾期付款。甲公司应收账的年平均余额是（）。企业采用保守型流动资产投资策略时,流
- 甲公司全年销售额为30000元（一年按300天计算）,信用政策是“1/20,n/30”,平均有40%的顾客（按销售额计算）享受现金折扣优惠,没有顾客逾期付款。甲公司应收账的年平均余额是（）。下列关于随机模式中现金最优返回线的
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