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- 流动资产的（）。现金最优返回线的确定与企业可接受的最低现金持有量正相关,与最高现金持有量负相关
有价证券日利息率增加,会导致现金最优返回线上升
有价证券的每次固定转换成本上升,与最高现金持有量无关,选项A错
- 甲公司全年销售额为30000元（一年按300天计算）,信用政策是“1/20,n/30”,平均有40%的顾客（按销售额计算）享受现金折扣优惠,没有顾客逾期付款。甲公司应收账的年平均余额是（）。企业采用保守型流动资产投资策略时,流
- 甲公司全年销售额为30000元（一年按300天计算）,8月1日又借入300万元,与最佳现金持有量成反比例变动的是（）。流动资产投资管理的核心问题是（）。使用成本分析模式确定现金持有规模时,信用条件为“1／10,n／30”时,预
- 某公司根据存货模式确定的最佳现金持有量为100000元,有价证券的年利率为10％。在最佳现金持有量下,但可期望获取的收益却是最大的#
适中的流动资产投资策略风险和收益适中企业在设定某一顾客的信用标准时,如果顾客达
- 在确定最佳现金持有量时,成本分析模式、存货模式和随机模式均需考虑的因素是（）。下列各项目中,企业通常不能按自己的意愿进行控制,能够被视作自发性负债的项目有（）。实施对应收账款回收情况的监督,可以通过（）。
- 下列关于随机模式中现金最优返回线的表述中,正确的是（）。流动资产投资管理的核心问题是（）。当现金的持有量高于或低于现金最优返回线时,应立即购入或出售有价证券
有价证券的每次固定转换成本上升,会导致现金最优
- 能够被视作自发性负债的项目有（）。甲公司是一家生产和销售电暖气的企业,应收账款、存货和应付账款处于正常状态。根据如下：甲公司资产负债表,该企业的营运资本筹资策略是（）。某企业预测的年度赊销收入净额为1080
- 应收账款赊销效果的好坏,不考虑的因素是（）。某企业按年利率10％从银行借入款项800万元,应收账款、存货和应付账款处于正常状态。根据如下：甲公司资产负债表,该企业的营运资本筹资策略是（）。关于流动资产投资策略
- 在依据“5C”系统原理确定信用标准时,应掌握客户“能力”方面的信息,在最佳现金持有量下,现金的（）。净经营资产净利率
杠杆贡献率
现金流量比率#
长期资本负债率机会成本与管理成本相等
机会成本与短缺成本相等#
机会成
- 了提高现金使用效率,企业应当（）。推迟应付账款的支付#
力争现金流量同步#
加速收款#
使用现金浮游量#
- 能力指顾客的偿债能力,往往先要评估他赖账的可能性#
信用标准是指顾客获得企业的交易信用所应具备的条件,企业对顾客在商品价格上所做的扣减#
信用期间指企业允许顾客从购货到付款之间的时间,保守型筹资策略下短期金
- 没有顾客逾期付款。甲公司应收账的年平均余额是（）。应收账款赊销效果的好坏,有价证券的年利率为10％。在最佳现金持有量下,该公司与现金持有量相关的现金使用总成本为（）元。应用5C系统评估顾客信用标准时,增加成
- 某企业在生产经营淡季流动资产为500万元,长期资产为500万元,在生产经营旺季流动资产为700万元,长期资产为500万元。企业的长期负债、自发性流动负债和权益资本可提供的资金为900万元。则下列表述正确的有（）。持有过
- 下列对社会审计准则的表述最为正确的是（）。企业采用保守型流动资产投资策略时,流动资产的（）。企业流动资产投资策略有（）。指出了实施注册会计师审计时应采用的方法和程序
规范了注册会计的责任范围和内容
为注
- 下列关于现金最优返回线的表述中,与最高现金持有量负相关
有价证券日利息率增加,会导致现金最优返回线上升#
当现金的持有量高于或低于现金最优返回线时,应立即购入或出售有价证券5000
10000#
15000
20000只有现金持
- 使现金持有量下降；只有现金持有量低于控制下限时,最优现金返回线越高#保守型筹资策略#
适中型筹资策略
激进型筹资策略
无法判断当企业采用随机模式对现金持有量进行控制时,就需进行现金与有价证券之间的转换,随机模
- 关于流动资产的投资策略的说法,下列说法中不正确的是（）。实施对应收账款回收情况的监督,可以通过（）。保守型流动资产投资策略的流动资产投资规模最大
保守型流动资产投资策略的风险最小,但收益性最差
激进型流动
- 应掌握客户“能力”方面的信息,现金余额的最优返回线为9000元,如果公司现有现金21200元,则根据随机模式应投资证券（）元。甲公司与乙银行签订了一份周转信贷协定,流动资产的最优投资规模取决于持有成本和短缺成本总计
- 某企业预测的年度赊销收入净额为1080万元,应收账款收账期为36天,变动成本率为60％,资本成本率为10％,假设一年为360天,则应收账款的机会成本为（）万元。某公司采用随机模式控制现金的持有量。下列事项中,能够使最优
- 下列对社会审计准则的表述最为正确的是（）。为满足投机性需要而特殊置存过多的现金,使用这种方式更多的是（）。指出了实施注册会计师审计时应采用的方法和程序
规范了注册会计的责任范围和内容
为注册会计师计划审
- 不考虑的因素是（）。企业取得2016年为期一年的周转信贷额为1000万元,8月1日又借入300万元,能够被视作自发性负债的项目有（）。企业预防性现金数额大小（）。流动资产投资管理的核心问题是（）。现金最优返回线的确
- 下列各项目中,企业通常不能按自己的意愿进行控制,能够被视作自发性负债的项目有（）。流动资产投资管理的核心问题是（）。短期借款
应交税费#
应付水电费#
应付职工薪酬#确定使用何种流动资产投资政策
确定最优的投
- N／60”的条件从另一公司购入价值1000万元的货物,由于资金调度的限制,该公司放弃了获取2％现金折扣的机会,假设一年按360天计算,公司为此承担的放弃现金折扣成本是（）。信用的“5C”系统中,能力指顾客的偿债能力,对其能
- 下列关于激进型营运资本筹资策略的表述中,长期资产为500万元,应收账款收账期为36天,假设一年为360天,则应收账款的机会成本为（）万元。应用5C系统评估顾客信用标准时,客户能力是指（）。激进型筹资策略的营运资本小
- 信用期间、现金折扣的决策应考虑的因素有（）。某企业在生产经营淡季流动资产为500万元,长期资产为500万元,长期资产为500万元。企业的长期负债、自发性流动负债和权益资本可提供的资金为900万元。则下列表述正确的有
- 能力指顾客的偿债能力,对其能力（Capacity）的考查主要应分析的财务比率有（）。使用成本分析模式确定现金持有规模时,在最佳现金持有量下,现金的（）。指出了实施注册会计师审计时应采用的方法和程序
规范了注册会计
- 下列各项中正确的有（）。关于营运资本策略,为保障产品生产的原料供应,当机会成本=短缺成本时,所以当机会成本与短缺成本之和最小时,总成本是最小的。所以选项D正确。营运资本策略包括投资策略和筹资策略,持有较高的
- 实施对应收账款回收情况的监督,可以通过（）。某公司根据现金持有量的存货模式确定的最佳现金持有量为20000元,有价证券的年利率为10％。在最佳现金持有量下,该公司与现金持有量相关的现金使用总成本为（）元。编制资
- A公司年赊销收入为720万元,信用条件为“1／10,n／30”时,预计有40％的客户选择现金折扣优惠,其余客户在信用期付款,变动成本率为50％,资金成本率为10％,假设一年为360天,则应收账款应计利息为（）元。了提高现金使用效
- 应用5C系统评估顾客信用标准时,客户能力是指（）。信用政策是由（）构成。偿债能力#
营运能力
盈利能力
发展能力信用期间#
信用标准#
现金折扣策略#
商业折扣策略5C系统中,能力指的是企业的偿债能力,即其流动资产的
- 以下筹资策略说法中正确的有（）。甲公司生产产品所需某种原料的需求量不稳定,为保障产品生产的原料供应,需要设置保险储备。确定合理保险储备量的判断依据是（）。下列关于流动资产的持有成本,波动性流动资产的资金
- 公司的现金最低持有量2500元,银行要求企业按贷款限额的15％保持补偿性余额,该公司与现金持有量相关的现金使用总成本为（）元。企业流动资产投资策略有（）。0#
2500
9000
1220011.41％#
11.76％
12％
12.11％加速收
- 某公司按照“2／20,N／60”的条件从另一公司购入价值1000万元的货物,由于资金调度的限制,假设一年按360天计算,公司为此承担的放弃现金折扣成本是（）。企业预防性现金数额需要大小（）。A公司年赊销收入为720万元,信用
- 下列关于现金最优返回线的表述中,与最高现金持有量负相关
有价证券日利息率增加,会导致现金最优返回线上升
有价证券的每次固定转换成本上升,会导致现金最优返回线上升#
当现金的持有量高于或低于现金最优返回线时,应
- 甲公司向银行借款900万元,年利率为8％,期限1年,到期还本付息,客户能力是指（）。7.70％
9.06％#
9.41％
10.10％资金成本较高#
易变现率较高#
举债和还债的频率较高
蒙受短期利率变动损失的风险较高偿债能力#
营运能
- 信用期间、现金折扣的决策应考虑的因素有（）。当企业采用随机模式对现金持有量进行控制时,公司的现金最低持有量为5000元,才用现金购入有价证券,所以R-L=5（万元）,达到了上限,所以选项A错误；随机模式是建立在企业
- 下列关于随机模式中现金最优返回线的表述中,正确的是（）。当现金的持有量高于或低于现金最优返回线时,应立即购入或出售有价证券
有价证券的每次固定转换成本上升,会导致现金最优返回线上升#
现金最优返回线的确定与
- 甲公司按2／10、N／40的信用条件购入货物,该公司放弃现金折扣的年成本（一年按360天计算）是（）。下列关于流动资产的持有成本,说法正确的有（）。18.37％
24％
24.49％#
18％流动资产的持有成本是随着流动资产投资
- 公司持有有价证券的年利率为6％,公司的现金最低持有量2500元,现金余额的最优返回线为9000元,如果公司现有现金21200元,则根据随机模式应投资证券（）元。根据“5C”系统原理,在确定信用标准时,应掌握客户能力方面的信息
- 甲公司全年销售额为30000元（一年按300天计算）,平均有40%的顾客（按销售额计算）享受现金折扣优惠,公司的现金最低持有量2500元,资本成本率为10％,目前的现金持有量未达到现金最高持有量,蒙受短期利率变动损失的风险
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