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- 授权审批制度不健全,导致对担保业务的审批不规范,是担保受理阶段的主要风险。单据控制就是对行政事业单位所发生经济行为的痕迹进行控制,建立对单据的（）,避免虚假交易,使“假发票”没有市场。从内部控制的视角看,下列
- 销售部门负责办理资金结算并监督款项回收。向上一级预算单位申报预算,且没有下级预算单位的行政单位,为（）。正确#
错误一级预算单位
二级预算单位
基层预算单位#
三级预算单位向上一级预算单位申报预算,且没有下级
- 企业经审核同意签订的合同,应当与对方当事人正式签署并加盖企业公章。下列有关“三重一大”的表述中,正确的是（）。下列各项中,属于行政事业单位建立与实施内部控制应当遵循的全面性原则的是（）。是否建立工作人员的
- 企业要按照公开、公平、公正原则实施预算考核。下列各项中,属于行政事业单位开展内部控制的具体工作的有（）。是否实现资产归口管理并明确使用责任；是否定期对资产进行清查盘点,对账实不符的情况及时进行处理；是否
- 预算管理工作机构只需要财务人员参与。下列不属于企业具体目标的有（）对财务报告进行分析,分析中包括哪些步骤（）内部控制的调查方法包括（）某企业在根据我国企业内部控制体系框架,积极地对照企业现有的内部控制进
- 资产清查环节的风险主要是固定资产操作不当、失修或维护过剩,可能造成资产使用效率低下、产品残次率高,行政事业单位的风险评估工作小组可以是跨部门的,充分发挥相关部门的作用。《行政事业单位内部控制规范（试行）
- 不仅要考核其对软件产品的熟悉、理解程度,也要考核其是否深刻理解企业所处行业的特点、是否理解企业的个性化需求、是否有过相同或相近的成功案例。内部控制将单位的业务管理与财务管理实现了有机的结合,可以实现内部
- 某企业在根据我国企业内部控制体系框架,积极地对照企业现有的内部控制进行改良建设,其董事会提出要重点发展建设并将其作为其他要素建设基础的是（）。控制活动
监察
风险评估
内部环境#
- 企业可委托具有相应资质的中介机构对供应商进行资信调查。下列各项中,属于行政事业单位预算绩效管理机制的有（）。风险应对是在风险分析的基础上,针对单位所存在的风险,提出各种风险解决方案,经过分析论证与评价从中
- 下列属于集权决策优点的有（）。在单位内部控制体系建设初期,行政事业单位的内部监督检查工作应当（）进行一次全面性监督检查和自我评价。单位应当加强对建设项目档案的管理。做好相关文件、材料的（）工作。线性相
- 业务外包中组织实施业务外包阶段风险的控制措施（）下列各项中,对行政事业单位内部控制能够实施外部监督的有（）。汽车空调系统中,干燥过滤器作用有（）。不属于有效沟通的特征的是（）业务外包中针对选择承包方阶段
- 签订担保合同这一程序中的的主要风险包括（）在单位内部控制体系建设初期,行政事业单位的内部监督检查工作应当（）进行一次全面性监督检查和自我评价。根据本单位实际情况,按照权责对等的原则,采取成立联合工作小组
- 存货盘点清查就是要核对实物的数量,是否与相关记录相符、账实相符。行政单位编制预算,应当综合考虑（）因素。能够有效降低企业人员退出成本的是（）。正确#
错误资产占有和使用情况#
以前年度结转和结余情况#
以前年
- 在选用人才时,应考虑外部招聘或内部晋升两种途径,其中属于内部晋升的优点的有（）。内部控制将单位的业务管理与财务管理实现了有机的结合,将内部控制嵌入（）之中,可以实现内部控制的程序化和常态化。下列有关行政事
- 能够有效降低企业人员退出成本的是（）。根据财政部规定,我国各级各类行政事业单位应当自（）起开始执行单位内控规范。下列各项中,不符合行政事业单位单位层面内部控制要求的是（）。下列各项从内部控制的角度看,不
- 业务外包中针对选择承包方阶段风险的控制措施（）从机构设置上看,行政事业单位的风险评估工作小组可以是跨部门的,也可以设置在（）内,但必须从经济活动的业务特点出发,密切与各业务部门之间的联系,充分发挥相关部门
- 针对代为清偿和权利追索阶段风险的主要控制措施（）下列各项中,属于行政事业单位开展内部控制的具体工作的有（）。下列各项中,属于行政事业单位内部控制目标的有（）。单位应当建立健全票据管理制度。票据管理不包括
- 企业生产经营的起点是（）。行政事业单位的内部审计部门或岗位应当（）检查单位内部管理制度和机制的建立与执行情况,以及内部控制关键岗位及人员的设置情况等,及时发现内部控制存在的问题并提出改进建议。下列各项中
- 下列关于工程建设的说法中,不正确的是（）。要推进廉政建设,也需要从行政事业单位（）入手加强风险管控。下列各项中,构成单位内控规范实施的重要环节的有（）。在采购相关单位中,业务部门主要负责（）。工程建设指的
- 以下各项中,属于资金营运内部控制的关键控制点的有（）。下列各项中,属于行政事业单位内部审计部门对内部控制的有效性进行自我评价内容的有（）。单位应当对资产实行（）管理,建立健全资产内部管理制度。获准占用耕
- 一般根据企业经营战略、预算情况与资金现状等因素提出筹资方案的部门是（）。行政事业单位应当加强支出审批控制。下列各项中,属于支出审批控制要求的有（）。出纳可以兼管（）工作。生产部门
财务部门#
销售部门明确
- COSO内部控制架构将风险评估描述成一个可以分为三步的程序。第一步是估计风险的重要性；第三步是考虑如何对风险进行管理,以及应采取何种行动。那么第二步是（）。合理设置内部控制关键岗位,明确划分职责权限,实施相
- 下列关于“清查资产核实债务”的说法中,不正确的是（）。一般而言,行政事业单位的业务活动可以分为（）。下列各项中,构成单位内控规范实施的重要环节的有（）。下列不属于企业具体目标的有（）COSO内部控制架构将风险
- 筹资活动中第一个重要环节是（）。下列不属于对损失频率的测定方法有（）签订担保合同这一程序中的的主要风险包括（）在选用人才时,应考虑外部招聘或内部晋升两种途径,其中属于内部晋升的优点的有（）。筹资方案审批
- 企业可以根据实际情况指定（）等作为合同归口管理部门,对合同实施统一规范管理。下列各项中,属于行政事业单位预算绩效管理机制的有（）。下列各项中,属于行政事业单位支出单据审核重点的有（）。损失暴露不包括（）
- 执行基本规范的非上市公司,评价公司内部控制有效性时,可聘请不具有证券、期货业务资格的中介机构对内部控制有效性进行审计,并出具审计报告,但必须是大中型事务所。下列各项中,构成行政事业单位内部控制中决策、执行
- 股东大会会议会议记录应当与现场出席股东的签名册及代理出席的委托书、网络及其他方式表决情况的有效资料一并保存,保存期限不少于20年。单位建立与实施内部控制,应当遵循的原则不包括（）。某企业在根据我国企业内部
- 下列关于“制定财务报告编制方案”的说法中,不正确的是（）。是否按照国家统一的会计制度对经济业务事项进行账务处理；是否按照国家统一的会计制度编制财务会计报告。以上属于对（）的风险评估。国家对事业单位实行（
- 审计委员会负责审查企业内部控制,监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况,协调内部控制审计及其他相关宜等。内部控制的原理和方法可以适用于行政事业单位所有的业务活动,但目前,主要基于该活动是行政事业单位
- 预算调整是指当企业的内外环境发生变化,预算出现较小偏差,在原有预算依旧适宜时对其进行的微量预算修改。行政事业单位内部控制应遵循的原则包括（）。正确#
错误A、不变性原则
B、重要性原则#
C、制衡性原则#
D、全
- 董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。行政事业单位内部控制主要有8种控制方法,分别是：不相容岗位相互分离、内部授权审
- 订立采购合同与对该合同进行审核不能由同一人执行,同样也是为了防止内部人员与供应商勾结,签订对企业不利的合同。从内部控制的角度看,行政事业单位债务业务的风险主要体现为（）。通过（）派出机构对行政单位的内部
- 企业应当确保内部机构、岗位和人员的合理设置及其职责权限的合理划分,采取成立联合工作小组并确定牵头部门或牵头人员等方式,不正确的是（）。正确#
错误A、不相容岗位相互分离
B、内部授权审批控制
C、归口管理#
D、
- 美国国会颁布的萨班斯法案中的404条款,要求公司在年报中披露内部控制评价报告,这一制度安排只适用于在美上市的美国公司。以下属于行政事业单位内部控制控制方法的是（）。不属于有效沟通的特征的是（）关于内部控制
- 非系统性风险,是一种可分散的风险,它是指由于经营失误、消费者偏好改变、劳资纠纷、工人罢工、新产品试制失败等因素影响产生的个别企业扩张行为的风险。单位不得违反规定转让、出借、代开、买卖财政票据、发票等票据
- 举报的受理、登记、转办、保管等各环节应当严格保密,严防泄密或者遗失。可以摘抄、复制,但不准私自扣留、销毁举报材料。从内部控制的角度看,属于行政事业单位建设项目管理主要风险的有（）。事业单位支出包括（）。
- 风险承受度是企业能够承担的风险限度,包括整体风险承受能力和业务层面的可接受风险水平。单位不得违反规定转让、出借、代开、买卖财政票据、发票等票据,不得擅自扩大票据适用范围。这属于（）层面的控制。合同发生纠
- 母公司应建立子公司业务授权审批制度,在子公司章程中明确约定子公司的业务范围和审批权限。子公司可以不经母公司董事会或股东（大）会审议批准而从事业务范围或审批权限之外的交易或事项。下列各项中,构成行政事业单
- 不是由大股东委派或推荐,也不是公司雇佣的经营管理人员,他们代表公司全体股东和公司整体利益。独立董事的法律地位是独立的。行政事业单位内部控制应遵循的原则包括（）。在采购相关单位中,业务部门主要负责（）。单
- 基本规范指定的法律依据包括《会计法》、《公司法》、《证券法》等法律法规。下列有关行政事业单位风险评估的四个步骤的表述中,正确的是（）。内部审计机构的设置原则有（）正确#
错误目标设定,风险识别,风险分析和
川公网安备 51012202001360号