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- 下列各项关于预算业务内部控制的表述中,正确的有（）。下列属于集权决策优点的有（）。预算业务环节包括预算编制、预算审批、预算执行、决算和绩效评价#
行政事业单位的财会部门是单位内部预算管理的决策机构
行政事
- 如果说组织机构和人员设置是企业的骨架,那么企业的灵魂是（）。下列关于“清查资产核实债务”的说法中,不正确的是（）。企业文化#
企业制度
企业愿景
企业目标企业应在编制财务报告前,组织财务和相关部门进行资产清查
- 单据控制就是对行政事业单位所发生经济行为的痕迹进行控制,建立对单据的（）,保证经济交易事项真实、合法,避免虚假交易,使“假发票”没有市场。内外结合控制体系#
授权审批控制体系
预决算控制体系
审核归档控制体系
- 行政单位预算包括（）。不属于有效沟通的特征的是（）收入预算#
支出预算#
高层预算
基层预算清晰
活力
准确
迅速#
简洁
- 下列关于“制定财务报告编制方案”的说法中,不正确的是（）。企业财会部门应在编制财务报告前制定财务报告编制方案,并由企管部门负责人审核#
会计政策和会计估计的调整,无论是强制还是自愿,均需按照规定的权限和程序审
- 下列各项中,属于行政事业单位建立与实施内部控制应当遵循的全面性原则的是（）。下列各项中,属于单位内控规范制定的基本依据的是（）。是否按照预算和计划组织政府采购业务；是否按照规定组织政府采购活动和执行验收
- 业务外包中针对选择承包方阶段风险的控制措施（）充分调查候选承包方的合法性#
考察候选承包方从事类似项目的成功案例、业界评价和口碑#
按照规定的程序和权限从候选承包方中做出选择#
调查候选承包方的专业资质、技
- 行政事业单位应当针对（）发现的问题,在经济活动风险管控中持续发挥积极作用。下列各项中,属于对收入业务的控制措施的有（）。下列各项从内部控制的角度看,行政事业单位政府采购业务的风险主要体现为（）。行政事业
- 行政事业单位经济业务事项的经办人员办理费用报销时,应当按照要求填写费用报销申请,确保要素齐全、内容真实完整,由（）签字后,提交审核。下列各项中,属于行政事业单位内部审计部门对内部控制的有效性进行自我评价内
- 内部控制是一个循环往复、不断优化完善的过程,行政事业单位应当针对（）发现的问题,对相关的制度、措施和程序进行持续调整、改进,在经济活动风险管控中持续发挥积极作用。下列各项中,属于行政事业单位内部审计部门对
- 行政事业单位的内部监督检查工作应当（）进行一次全面性监督检查和自我评价。单据控制就是对行政事业单位所发生经济行为的痕迹进行控制,建立对单据的（）,保证经济交易事项真实、合法,避免虚假交易,使“假发票”没有市
- 行政事业单位的风险评估工作小组可以是跨部门的,但必须从经济活动的业务特点出发,密切与各业务部门之间的联系,充分发挥相关部门的作用。行政事业单位应当加强货币资金的核查控制,指定（）定期和不定期抽查盘点库存现
- 行政事业单位应当加强货币资金的核查控制,指定（）定期和不定期抽查盘点库存现金,核对银行存款余额,抽查银行对账单、银行日记账及银行存款余额调节表,核对是否账实相符、账账相符。单位进行经济活动业务层面的风险评
- 行政事业单位应当建立健全（）,明确各相关部门或岗位在内部监督中的职责权限,规定内部监督的程序和要求,对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价。下列各项从内部控制的角度看,行政事业单位政府采购业务
- 下列各项中,属于单位内控规范制定的基本依据的是（）。内部控制关键岗位包括（）等经济活动的关键岗位。单位应当对资产实行（）管理,建立健全资产内部管理制度。内部控制关键岗位主要包括（）。下列关于工程建设的说
- 财政部门负责国家预算资金的管理,必须要重视内部控制体系建设。内控体系建设的关键是（）和信息系统建设,所有控制在流程中解决,而不是事后。内部控制关键岗位包括（）等经济活动的关键岗位。在采购相关单位中,业务部
- 单位内控规范的创新点可以简单概括为（）,从单位层面与业务层面同时进行管控。收入不相容职务不包括（）。事业单位支出包括（）。企业备案的文件应当包括的内容有（）以资金管控为主线,以信息系统为核心
以预算管理
- 下列各项有关国家对行政事业单位资产管理体制的表述中,正确的是（）。风险应对是在风险分析的基础上,针对单位所存在的风险,经过分析论证与评价从中选择最优方案并予以实施的过程。下列各项中,不正确的是（）。政府分
- 将盘点结果与（）进行对比,发现不符的,及时查明原因,并按照国家相关规定进行处理。下列各项中,属于行政事业单位预算绩效管理机制的有（）。外部环境、经济活动或管理要求等发生重大变化的,明确内部审批、审核、支付
- 下列各项中,不符合行政事业单位单位层面内部控制要求的是（）。一般而言,行政事业单位的业务活动可以分为（）。事业单位（）是指事业单位根据预算执行结果编制的年度报告。行政事业单位经济活动的决策、执行和监督应
- 行政事业单位的内部审计部门或岗位应当（）检查单位内部管理制度和机制的建立与执行情况,以及内部控制关键岗位及人员的设置情况等,及时发现内部控制存在的问题并提出改进建议。内部控制将单位的业务管理与财务管理实
- 行政事业单位内部控制主要有8种控制方法,分别是：不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、（）和信息内部公开。下列各项中,属于行政事业单位支出单据审核重点的有（）
- 下列各项中,属于行政事业单位开展内部控制的具体工作的有（）。对单位层面风险评估应包括以下哪些方面（）。梳理单位各类经济活动的业务流程,明确业务环节#
系统分析经济活动风险,确定风险点#
选择风险应对策略,并建
- 行政事业单位货币资金风险主要包括（ ）。经批准的投资概算是工程投资的最高限额,如有调整,应当按照（）有关规定报经批准。安全风险#
短缺风险#
使用效率风险#
投资风险
法律风险个人
领导
组织
国家#
- 从机构设置上看,行政事业单位的风险评估工作小组可以是跨部门的,但必须从经济活动的业务特点出发,充分发挥相关部门的作用。单据控制就是对行政事业单位所发生经济行为的痕迹进行控制,建立对单据的（）,保证经济交易
- 下列各项中,属于行政事业单位的经济活动的是（）。内部控制关键岗位包括（）等经济活动的关键岗位。本规范,第一章介绍了行政事业单位内控规范的适用范围、基本定义、主要目标及建立内控的原则,并明确（）对内控的责
- 合同发生纠纷的,单位应当在规定时效内与对方（）。项目建议书、可行性研究报告、概预算、竣工决算报告等应当由（）进行审核,出具评审意见。系统的基本构成有（）企业可以根据实际情况指定（）等作为合同归口管理部门
- 在单位内部控制体系建设初期,行政事业单位的内部监督检查工作应当（）进行一次全面性监督检查和自我评价。下列各项业务中,应当对其实施归口管理的有（）。外部环境、经济活动或管理要求等发生重大变化的,应及时对经
- 下列各项中,属于与建设项目管理相关的不相容岗位有（）。下列各项中,属于对支出业务的控制措施的有（）。单位进行经济活动业务层面的风险评估时,应当重点关注（）方面。项目建议和可行性研究与项目决策#
概预算编制
- 行政事业单位内部控制在方向、思路、内容、方法上与（）积极推动的廉政风险防控机制建设是基本一致的下列各项中,属于单位内控规范制定的基本依据的是（）。下列各项中,构成行政事业单位预算编制环节最主要的风险的是
- 内部控制的原理和方法可以适用于行政事业单位所有的业务活动,但目前,主要基于该活动是行政事业单位所共有的业务活动的考虑。风险应对是在风险分析的基础上,提出各种风险解决方案,属于内部控制范畴的风险应对策略有（
- （）审议批准政府预算草案后,即成为具有法律效力的政府预算。经济活动风险评估至少（）进行一次。单位进行经济活动业务层面的风险评估时,应当重点关注（）方面。国务院
人民代表大会#
最高人民法院
全国政协每天
每
- 下列各项中,属于单位内控规范制定的基本依据的是（）。内部控制的目标是（）,提高经营效率和效果,促进企业实现发展战略。下列不属于企业具体目标的有（）《中华人民共和国会计法》#
《中华人民共和国宪法》
《中华人
- 下列有关“三重一大”的表述中,正确的是（）。下列各项中,建立对单据的（）,避免虚假交易,使“假发票”没有市场。从内部控制的角度看,如有调整,应当按照（）有关规定报经批准。重大决策、重大投融资、重大担保、大额资金
- 李克强总理指出,要用制度（）,给权力涂上“防腐剂”、带上“紧箍咒”,真正形成不能贪,不敢贪的防腐机制。下列各项中,行政事业单位债务业务的风险主要体现为（）。行政事业单位的决策一般由（）决定。如果说组织机构和人
- 下列各项中,能够对行政事业单位内部控制进行内部监督和评价的是（）。要推进廉政建设,也需要从行政事业单位（）入手加强风险管控。对财务报告进行分析,分析中包括哪些步骤（）系统的基本构成有（）在选用人才时,应考
- 下列各项中,在行政事业单位预算管理组织体系中居于领导核心地位的是（）。单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的（）,明确轮岗周期。财会部门
预算管理委员会#
预算业务管理工作机构
单位负责人轮岗制度#
不相容岗
- 根据财政部规定,我国各级各类行政事业单位应当自（）起开始执行单位内控规范。下列各项中,不符合行政事业单位单位层面内部控制要求的是（）。2008年1月1日
2010年1月1日
2012年1月1日
2014年1月1日#行政事业单位经济
- 内部控制原理和方法在行政事业单位是普遍使用的,但建立和实施内部控制是一项（）的工作,适应性原则要求行政事业单位从单位实际情况入手,才能取得理想的控制效果下列各项中,属于行政事业单位建设项目内部控制措施的有
- 习近平总书记强调,要加强对（）运行的制约和监督,把权力关进制度的笼子里,形成不敢腐的惩戒机制,不能腐的防范机制,不易腐的保障机制。行政事业单位应当建立健全（）,明确各相关部门或岗位在内部监督中的职责权限,规
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