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- 风险应对是在风险分析的基础上,针对单位所存在的风险,提出各种风险解决方案,经过分析论证与评价从中选择最优方案并予以实施的过程。下列各项中,属于内部控制范畴的风险应对策略有（）。事业单位预算应当自求收支平衡
- 从内部控制的角度看,属于行政事业单位建设项目管理主要风险的有（）。通过（）派出机构对行政单位的内部控制进行监督和评价。单位应当建立健全集体研究、专家论证和（）相结合的议事决策机制。以下各项中,属于资金营
- 下列各项中,可用于行政事业单位内部控制内部监督检查的方法有（）。根据财政部规定,我国各级各类行政事业单位应当自（）起开始执行单位内控规范。李克强总理指出,要用制度（）,给权力涂上“防腐剂”、带上“紧箍咒”,真
- 下列有关行政事业单位进行单位层面风险识别的切入点的表述中,正确的是（）。下列各项中,属于行政事业单位预算绩效管理机制的有（）。经批准的投资概算是工程投资的最高限额,如有调整,应当重点关注（）方面。授权审批
- 单位进行经济活动业务层面的风险评估时,应当重点关注的内容不包括（）。单位进行经济活动业务层面的风险评估时,应当重点关注（）。行政单位预算包括（）。内部控制的组织工作#
预算管理情况
收支管理情况
政府采购管
- 下列有关行政事业单位风险评估的四个步骤的表述中,正确的是（）。行政单位编制预算,应当综合考虑（）因素。目标设定,目标设定,风险分析和风险应对
风险识别,风险分析,目标设定和风险应
风险分析,风险识别,目标设定和
- 行政事业单位应当合理设置支出业务岗位,明确相关岗位的职责权限,确保不相容岗位相互分离。下列各项中,属于支出业务不相容岗位的有（）。行政事业单位内部控制应遵循的原则包括（）。建设项目已实际投入使用但超时限
- 下列各项关于预算业务内部控制的表述中,正确的有（）。下列有关“三重一大”的表述中,正确的是（）。下列各项中,属于行政事业单位内部控制目标的有（）。行政事业单位内部控制应遵循的原则包括（）。单位建立与实施内
- 内部控制原理和方法在行政事业单位是普遍使用的,但建立和实施内部控制是一项（）的工作,适应性原则要求行政事业单位从单位实际情况入手,才能取得理想的控制效果单位应当建立健全集体研究、专家论证和（）相结合的议
- 是否按照国家统一的会计制度对经济业务事项进行账务处理；是否按照国家统一的会计制度编制财务会计报告。以上属于对（）的风险评估。对单位层面风险评估应包括以下哪些方面（）。单位进行经济活动业务层面的风险评估
- 从内部控制的角度看,行政事业单位政府采购业务的风险主要体现为（）。签订担保合同这一程序中的的主要风险包括（）政府采购、资产管理和预算编制部门之间缺乏沟通协调,政府采购预算和计划编制不合理#
政府采购需求审
- 从内部控制的视角看,下列属于资产领用环节主要风险的有（）。行政事业单位应当在内部管理制度中明确各项经济活动所涉及的表单和票据。下列各项中,属于单据控制的环节的有（）。单位应当按照（）,明确内部审批、审核
- 是否按照国家统一的会计制度对经济业务事项进行账务处理；是否按照国家统一的会计制度编制财务会计报告。以上属于对（）的风险评估。资产管理中,单位应当建立健全货币资金管理岗位责任制,合理设置岗位,不得由一人办
- 行政事业单位的内部审计部门或岗位应当（）检查单位内部管理制度和机制的建立与执行情况,以及内部控制关键岗位及人员的设置情况等,及时发现内部控制存在的问题并提出改进建议。定期检查
不定期检查
定期或不定期检查
- 下列各项中,属于行政事业单位内部审计部门对内部控制的有效性进行自我评价内容的有（）。对单位层面风险评估应包括以下哪些方面（）。（）审议批准政府预算草案后,即成为具有法律效力的政府预算。通过（）派出机构对
- 下列各项中,属于行政事业单位针对实物资产和无形资产管理的主要风险采取的控制措施的有（）。下列各项中,属于对收入业务的控制措施的有（）。事业单位支出包括（）。下列不属于对损失频率的测定方法有（）在选用人才
- 从内部控制的角度看,行政事业单位支出业务的风险主要体现为（）。关于内部控制的基本特征错误的是（）签订担保合同这一程序中的的主要风险包括（）支出业务相关岗位设置不合理,不相容岗位未实现相互分离,导致错误或
- 下列各项与资产实物管理相关的表述中,正确的有（）。行政事业单位的资产管理部门应当建立资产台账,详细登记资产信息#
行政事业单位应当定期清查盘点资产,确保资产安全完整#
行政事业单位的资产管理部门应当与财会部
- 是否实现资产归口管理并明确使用责任；是否定期对资产进行清查盘点,分别是：不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、（）和信息内部公开。从内部控制的角度看,属于行政
- 下列各项中,属于对支出业务的控制措施的有（）。下列各项中,属于行政事业单位内部审计部门对内部控制的有效性进行自我评价内容的有（）。向上一级预算单位申报预算,且没有下级预算单位的行政单位,为（）。企业就某一
- 下列各项中,属于对收入业务的控制措施的有（）。下列不属于重大法律纠纷案件的是（）。建立健全收入内部管理制度#
合理设置收入业务岗位#
严格执行“收支两条线”管理规定#
加强对票据和印章的管控#涉案金额为500万元
- 下列各项中,属于对行政事业单位预算编制控制要求的有（）。内部控制的原理和方法可以适用于行政事业单位所有的业务活动,但目前,单位内控规范暂定位于（）的内部控制,主要基于该活动是行政事业单位所共有的业务活动的
- 下列各项中,属于行政事业单位预算绩效管理机制的有（）。企业生产经营的起点是（）。预算编制有目标#
预算执行有监控#
预算完成有评价#
评价结果有反馈和反馈结果有应用#采购#
付款
生产
销售
- 下列各项中,属于与建设项目管理相关的不相容岗位有（）。行政事业单位要加强对单位内控规范的学习,吃透其精神,准确把握其内涵和要点。下列各项中,构成单位内控规范的内涵和要点的有（）。合同发生纠纷的,单位应当在
- 下列各项中,属于行政事业单位开展内部控制的具体工作的有（）。行政事业单位应当加强货币资金的核查控制,指定（）定期和不定期抽查盘点库存现金,核对银行存款余额,抽查银行对账单、银行日记账及银行存款余额调节表,
- 下列各项中,对行政事业单位内部控制能够实施外部监督的有（）。单位进行经济活动业务层面的风险评估时,应当重点关注的内容不包括（）。单位应当按照（）,明确内部审批、审核、支付、核算和归档等支出各关键岗位的职
- 下列有关行政事业单位风险评估的四个步骤的表述中,正确的是（）。下列有关行政事业单位预算管理组织体系的表述中,属于行政事业单位针对实物资产和无形资产管理的主要风险采取的控制措施的有（）。对经济活动业务层面
- 属于支出审批控制要求的有（）。企业备案的文件应当包括的内容有（）情景分析的主要程序有（）会计数据的输入过程中,要注意的地方有（）下列关于“制定财务报告编制方案”的说法中,不正确的是（）。签订担保合同这一程
- 向上一级预算单位申报预算,且没有下级预算单位的行政单位,为（）。一级预算单位
二级预算单位
基层预算单位#
三级预算单位向上一级预算单位申报预算,且没有下级预算单位的行政单位,为基层预算单位。
- 单位内部控制的控制方法不包括（）。信息内部公开
不相容岗位相互分离
成本控制#
内部授权审批控制单位内部控制的控制方法一般包括：不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计
- 单位不得违反规定转让、出借、代开、买卖财政票据、发票等票据,不得擅自扩大票据适用范围。这属于（）层面的控制。事业单位（）是指事业单位根据预算执行结果编制的年度报告。国家对事业单位实行（）预算管理办法。
- 内部控制原理和方法在行政事业单位是普遍使用的,但建立和实施内部控制是一项（）的工作,适应性原则要求行政事业单位从单位实际情况入手,才能取得理想的控制效果下列各项中,明确划分职责权限,形成相互制约、相互监督
- 下列有关行政事业单位预算管理组织体系的表述中,正确的是（）。《行政事业单位内部控制规范（试行）》（以下简称单位内控规范）将内部控制的基本原理与我国行政事业单位的实际相结合,梳理业务流程,瞄准内部管理中的
- 要推进廉政建设,也需要从行政事业单位（）入手加强风险管控。行政事业单位的内部审计部门或岗位应当（）检查单位内部管理制度和机制的建立与执行情况,以及内部控制关键岗位及人员的设置情况等,及时发现内部控制存在
- 将制衡机制嵌入到（）之中,明确相关岗位的职责权限,属于支出业务不相容岗位的有（）。下列各项中,采取成立联合工作小组并确定牵头部门或牵头人员等方式,对有关经济活动实行统一管理。这些属于内部控制控制方法中的（
- 内部控制将单位的业务管理与财务管理实现了有机的结合,将内部控制嵌入（）之中,可以实现内部控制的程序化和常态化。下列各项中,对行政事业单位内部控制能够实施外部监督的有（）。下列各项中,可用于行政事业单位内部
- 内部控制的原理和方法可以适用于行政事业单位所有的业务活动,但目前,单位内控规范暂定位于（）的内部控制,主要基于该活动是行政事业单位所共有的业务活动的考虑。内部控制将单位的业务管理与财务管理实现了有机的结
- 下列各项中,构成行政事业单位预算编制环节最主要的风险的是（）。下列各项中,属于单位内控规范制定的基本依据的是（）。收入业务主要风险点包括（）。认为预算编制仅是财会部门的工作,业务部门不参与其中#
资金收支
- 内部控制的原理和方法可以适用于行政事业单位所有的业务活动,但目前,针对单位所存在的风险,提出各种风险解决方案,属于内部控制范畴的风险应对策略有（）。单位应当建立健全票据管理制度。票据管理不包括（）环节。经
- 一般而言,行政事业单位的业务活动可以分为（）。下列各项中,能够对行政事业单位内部控制进行内部监督和评价的是（）。单位不得违反规定转让、出借、代开、买卖财政票据、发票等票据,不得擅自扩大票据适用范围。这属
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