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- 单位应当单独设置内部控制职能部门,完成内部控制所有工作。行政事业单位应当建立健全（）,明确各相关部门或岗位在内部监督中的职责权限,规定内部监督的程序和要求,对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评
- 外部环境、经济活动或管理要求等发生重大变化的,应及时对经济活动风险进行重估。这属于行政事业单位内部控制的（）原则。A、重要性
B、不变性
C、全面性
D、适应性#适应性原则。内部控制应当符合国家有关规定和单位
- 内部控制的信息化是将内控理念、控制流程、控制方法等要素通过信息化的手段固化到信息系统中,从而实现内部控制体系的系统化与常态化。下列各项中,构成单位内控规范实施的重要环节的有（）。根据本单位实际情况,按照
- 合同登记归档环节的主要风险包括：（1）合同相关资料的登记、流转和保管不善；（2）未建立合同信息安全保密机制。授权审批的层次有（）业务外包中针对选择承包方阶段风险的控制措施（）正确#
错误根据控制各种业务的
- 合理设置内部控制关键岗位,明确划分职责权限,实施相应的分离措施,形成相互制约、相互监督的工作机制。这些属于内部控制控制方法中的（）。事业单位（）是指事业单位根据预算执行结果编制的年度报告。单位建立与实施
- 决策审批与执行、执行与监督检查等岗位应当相互分离,其效果是避免了既当“运动员”又当“裁判员”的情况发生,降低了舞弊和腐败的风险。下列有关行政事业单位风险评估的四个步骤的表述中,正确的是（）。下列各项中,属于对
- 单位重大经济活动的决策、执行和监督可以由一个岗位完成。合同发生纠纷的,单位应当在规定时效内与对方（）。企业可以根据实际情况指定（）等作为合同归口管理部门,对合同实施统一规范管理。正确#
错误协商谈判#
暴力
- 明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任,建立重大事项集体决策和会签制度；相关工作人员应当在授权范围内行使职权、办理业务。这些属于内部控制控制方法中的（）。出纳可以兼管（）工作。收入业务
- 归口管理是指行政事业单位按照管控事项的性质与管理要求,结合单位职责、组织机构和岗位设置,在不相容岗位相互分离的前提下,明确单位内部各个业务的归口管理责任单位的控制方法。行政事业单位货币资金风险主要包括（
- 不相容岗位相互分离是指,明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任,建立重大事项集体决策和会签制度。相关工作人员应当在授权范围内行使职权、办理业务。下列各项中,属于行政事业单位建立与实施内部
- 根据本单位实际情况,按照权责对等的原则,将盘点结果与（）进行对比,发现不符的,及时查明原因,并按照国家相关规定进行处理。经济活动风险评估至少（）进行一次。单位内部控制的控制方法包括（）。筹资活动中第一个重
- 一般而言,行政事业单位的业务活动可以分为（）。建立资产（）,采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施,确保资产安全完整。公益性活动和非公益性活动
经济活动和非经济活动#
盈利性活动和非营利性活动
生
- 单位内控规范适用于各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位下列各项中,可用于行政事业单位内部控制内部监督检查的方法有（）。下列各项中,构成单位内
- 事业单位应当按照规定编制年度决算,由主管部门审核汇总后报（）审批。单位内部控制的控制方法不包括（）。出纳
采购人员
财政部门#
销售部门信息内部公开
不相容岗位相互分离
成本控制#
内部授权审批控制单位内部控
- 下列各项中,行政事业单位应当针对（）发现的问题,在经济活动风险管控中持续发挥积极作用。对经济活动业务层面的风险评估应包括以下哪些方面（）。（）审议批准政府预算草案后,建立健全资产内部管理制度。行政单位预
- 企业通过（）方面强调如何开展单位层面的内部控制。议事决策制度#
会计制度及信息系统#
资产控制
岗位任职资格#通过介绍议事决策制度、单位关键岗位责任制、轮岗制度、岗位任职资格、会计制度及信息系统等方面,强调
- 从单位整体层面看,行政事业单位应当设置议事决策机制、岗位责任制、关键岗位轮岗机制等制衡机制,并确保经济活动的决策、执行和监督相互分离从机构设置上看,行政事业单位的风险评估工作小组可以是跨部门的,也可以设置
- 出于单位工作稳定性考虑,内部控制关键岗位工作人员应尽量保持不发生变动。下列有关行政事业单位进行单位层面风险识别的切入点的表述中,正确的是（）。出纳可以兼管（）工作。正确#
错误组织、机制、制度、岗位和信息
- 下列各项中,构成单位内控规范实施的重要环节的有（）。从内部控制的视角看,下列属于资产领用环节主要风险的有（）。行政事业单位应当合理设置支出业务岗位,明确相关岗位的职责权限,确保不相容岗位相互分离。下列各项
- 下列各项中,属于行政事业单位支出单据审核重点的有（）。行政事业单位内部控制主要有8种控制方法,正确的有（）。下列各项中,可用于行政事业单位内部控制内部监督检查的方法有（）。向上一级预算单位申报预算,且没有
- 下列各项中,属于行政事业单位建设项目内部控制措施的有（）。下列各项中,构成行政事业单位预算编制环节最主要的风险的是（）。单位应全面审核各类单据。重点审核（）,内容是否真实、完整,是否符合预算,审批手续是否
- 行政事业单位政府采购业务的风险主要体现为（）。下列各项中,能够对行政事业单位内部控制进行内部监督和评价的是（）。单据控制就是对行政事业单位所发生经济行为的痕迹进行控制,建立对单据的（）,保证经济交易事项
- 行政事业单位要加强对单位内控规范的学习,吃透其精神,准确把握其内涵和要点。下列各项中,构成单位内控规范的内涵和要点的有（）。单位进行经济活动业务层面的风险评估时,应当重点关注（）。制衡是实现内部控制的基本
- 形成不敢腐的惩戒机制,建立健全资产内部管理制度。由一些专业人员设计好风险标准的表格或者问卷,这种风险识别方法是（）。某企业在根据我国企业内部控制体系框架,单位所有、使用
国家统一监管,政府分级监管,政府采购
- 行政事业单位的（）等发生了重大变化,应当及时对经济活动风险进行重新评估,以确保新的风险得到及时有效的控制。下列各项中,在行政事业单位预算管理组织体系中居于领导核心地位的是（）。行政事业单位内部控制目标包
- 下列各项中,属于行政事业单位内部控制目标的有（）。从内部控制的角度看,行政事业单位收入业务的风险主要体现为（）。涉及行政事业单位经济活动管理的规定很多,但由于每项规定的角度和侧重点有所不同往往造成实务工
- 下列各项业务中,应当对其实施归口管理的有（）。下列各项中,在行政事业单位预算管理组织体系中居于领导核心地位的是（）。资产管理中,单位应当建立健全货币资金管理岗位责任制,合理设置岗位,不得由一人办理货币资金
- 从内部控制的角度看,确保要素齐全、内容真实完整,由（）签字后,提交审核。下列有关行政事业单位预算管理组织体系的表述中,正确的是（）。对单位层面风险评估应包括以下哪些方面（）。流程图分析法的基本步骤有（）未
- 下列各项中,构成行政事业单位内部控制中决策、执行和监督相互分离的侧重点的有（）。习近平总书记强调,要加强对（）运行的制约和监督,把权力关进制度的笼子里,形成不敢腐的惩戒机制,不能腐的防范机制,不易腐的保障机
- 采取成立联合工作小组并确定牵头部门或牵头人员等方式,对有关经济活动实行统一管理。这些属于内部控制控制方法中的（）。（）审议批准政府预算草案后,导致市场份额急剧下降,明确业务环节#
系统分析经济活动风险,确定
- 下列各项中,属于行政事业单位内部控制目标的有（）。在企业中不相容职务一般有（）合理保证单位资产安全和使用有效#
合理保证单位经济活动合规合法#
合理保证单位财务信息真实完整#
有效防范舞弊和预防腐败,以及提高
- 下列各项中,不符合行政事业单位单位层面内部控制要求的是（）。行政事业单位经济活动的决策、执行和监督应当实行高度集中,不得相互分离#
行政事业单位应当建立健全集体研究、专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制
- 根据财政部规定,我国各级各类行政事业单位应当自（）起开始执行单位内控规范。内部审计机构的设置原则有（）2008年1月1日
2010年1月1日
2012年1月1日
2014年1月1日#独立性原则#
公正性原则
专职高效原则#
权威性原则
- 下列各项中,属于单位内部控制的会计控制方法组成内容的有（）。获准占用耕地的单位或者个人应当在收到土地管理部门的通知之日起（）内缴纳耕地占用税。资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对
建立健全本单位财会管
- 下列各项中,从单位层面与业务层面同时进行管控。从机构设置上看,行政事业单位的风险评估工作小组可以是跨部门的,也可以设置在（）内,但必须从经济活动的业务特点出发,密切与各业务部门之间的联系,应当对其实施归口管
- 行政事业单位货币资金风险主要包括（ ）。安全风险#
短缺风险#
使用效率风险#
投资风险
法律风险
- 下列各项中,属于对行政事业单位预算编制控制要求的有（）。通过（）派出机构对行政单位的内部控制进行监督和评价。单位内部控制的控制方法包括（）。程序规范#
方法科学#
编制及时、内容完整#
项目细化、数据准确#人
- 单位应全面审核各类单据。重点审核（）,内容是否真实、完整,使用是否准确,是否符合预算,审批手续是否齐全。单据来源是否合法#
单据格式是否正确
单据保存是否合规
单据填制是否清楚全面审核各类单据。重点审核单据来
- 根据财政部规定,我国各级各类行政事业单位应当自（）起开始执行单位内控规范。下列各项中,属于行政事业单位建立与实施内部控制应当遵循的全面性原则的是（）。经济活动风险评估至少（）进行一次。经批准的投资概算是
- 行政事业单位收入业务的风险主要体现为（）。单位内控规范的创新点可以简单概括为（）,单位应当根据对建设项目的实际投资暂估入账,转作相关（）管理。收入业务相关岗位设置不合理,导致错误或舞弊的风险#
未按收费许
川公网安备 51012202001360号