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- 行政事业单位应当明确相关岗位的职责权限,确保政府采购需求制定与内部审批、招标文件准备与复核、合同签订与验收、验收与保管等不相容岗位相互分离。（）从内部控制的角度看,行政事业单位债务业务的风险主要体现为（
- 归口管理控制指建立健全经济活动相关信息内部公开制度,确定信息内部公开的内容、范围、方式和程序。下列各项中,属于行政事业单位建设项目内部控制措施的有（）。涉及行政事业单位经济活动管理的规定很多,降低了管理
- 各地教育行政部门和各级各类学校的负责同志,要充分认识加强教育经费内部控制的必要性和紧迫性,抓住这一契机,把学校内控建设当作一件大事来抓。（）内部控制原理和方法在行政事业单位是普遍使用的,但建立和实施内部控
- 要加强对（）运行的制约和监督,把权力关进制度的笼子里,形成不敢腐的惩戒机制,不易腐的保障机制。单位应当建立健全集体研究、专家论证和（）相结合的议事决策机制。单位应全面审核各类单据。重点审核（）,内容是否真
- 单位内控规范自2010年财政部立项研究到2012年11月正式发布,历时3年时间。在此期间,财政部进行了广泛深入调研,听取了全国近百家单位500多条意见和建议,力求做到“于法周延、于事简便”。（）下列各项中,在行政事业单位
- 单位应当加强预算绩效管理,建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制。下列各项中,属于行政事业单位内部审计部门对内部控制的有效性进行自我
- 单位应当加强内部控制关键岗位工作人员业务培训和职业道德教育。一般而言,行政事业单位的业务活动可以分为（）。李克强总理指出,要用制度（）,给权力涂上“防腐剂”、带上“紧箍咒”,真正形成不能贪,不敢贪的防腐机制。
- 合同登记归档环节的主要风险包括：（1）合同相关资料的登记、流转和保管不善；（2）未建立合同信息安全保密机制。（）在单位内部控制体系建设初期,行政事业单位的内部监督检查工作应当（）进行一次全面性监督检查和
- 行政事业单位经济活动的决策、执行和监督应当相互分离。（）下列各项有关国家对行政事业单位资产管理体制的表述中,正确的是（）。下列各项中,属于对支出业务的控制措施的有（）。收入业务主要风险点包括（）。单位应
- 行政事业单位预算管理委员会一般为常设机构,主要通过定期或不定期召开预算工作会议开展工作资产的定期清查机制包括定期盘点、账实核对、定期核实各类资产的实际数量,发现不符的,及时查明原因,并按照国家相关规定进行
- 各行政事业单位的单位负责人应当高度重视本单位的内控建设。各单位可以根据业务情况,在全面规划的基础上,属于单据控制的环节的有（）。单位进行经济活动业务层面的风险评估时,应当重点关注的内容不包括（）。按照预
- 内部审计部门或岗位应当定期或不定期检查单位内部管理制度和机制的建立与执行情况,以及内部控制关键岗位及人员的设置情况等,及时发现内部控制存在的问题并提出改进建议。根据财政部规定,我国各级各类行政事业单位应
- 决策审批与执行、执行与监督检查等岗位应当相互分离,属于行政事业单位内部控制目标的有（）。企业就某一具体项目对所属员工的品德、学识、能力、经验、工作业绩、项目质量等进行考核,这种考核是（）内部审计机构的设
- 行政事业单位不仅是公共服务的提供者和社会事务的监管者,同时也是公共资源的使用者,所以不论何种类型的行政事业单位,其正常运转都离不开公共资金,都需要对其自身所掌握的公共资源进行配置和使用。（）建立资产日常管
- 财政部2013年7月19日在北京组织召开了行政事业单位内部控制规范实施动员视频会,同时还在各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）和新疆生产建设兵团财务局设置了37个分会场。（）强化对经济活动的预算约束,使
- 是否建立工作人员的培训、评价、轮岗等机制；工作人员是否具备相应的资格和能力。以上属于对（）的风险评估。出纳可以兼管（）工作。企业可以根据实际情况指定（）等作为合同归口管理部门,对合同实施统一规范管理。
- 预算控制不同预算业务控制。（）李克强总理指出,要用制度（）,给权力涂上“防腐剂”、带上“紧箍咒”,真正形成不能贪,不敢贪的防腐机制。下列各项关于预算业务内部控制的表述中,正确的有（）。下列各项中,构成单位内控规
- 行政事业单位应当单独设置内部控制职能部门或者确定内部控制牵头部门,负责组织协调内部控制工作。（）事业单位（）是指事业单位根据预算执行结果编制的年度报告。研讨会方式的内部控制制度自我评价程序是（）由一些
- 是否按照国家统一的会计制度对经济业务事项进行账务处理；是否按照国家统一的会计制度编制财务会计报告。以上属于对（）的风险评估。单据控制就是对行政事业单位所发生经济行为的痕迹进行控制,建立对单据的（）,保证
- 涉及行政事业单位经济活动管理的规定很多,并将制衡机制嵌入制度建设之中,才能形成完整的制度体系。单据控制就是对行政事业单位所发生经济行为的痕迹进行控制,建立对单据的（）,避免虚假交易,使“假发票”没有市场。在
- 行政事业单位预算管理委员会一般为常设机构,主要通过定期或不定期召开预算工作会议开展工作。正确#
错误
- 内部监督的程序包括制定监督检查工作方案、实施监督检查、对内部控制的自我评价、完成内部控制自我评价报告、提交内部控制自我评价报告,以及内部控制自我评价结果应用。下列各项中,在行政事业单位预算管理组织体系中
- 应及时对经济活动风险进行重估。这属于行政事业单位内部控制的（）原则。涉及行政事业单位经济活动管理的规定很多,但由于每项规定的角度和侧重点有所不同往往造成实务工作中分块管理、难成体系的局面,降低了管理效能
- 应当对其实施归口管理的有（）。根据本单位实际情况,按照权责对等的原则,采取成立联合工作小组并确定牵头部门或牵头人员等方式,对有关经济活动实行统一管理。这些属于内部控制控制方法中的（）。《行政事业单位内部
- 预防腐败这一行政事业单位内部控制目标的设定具有很强的现实针对性,行政事业单位的风险评估工作小组可以是跨部门的,也可以设置在（）内,密切与各业务部门之间的联系,充分发挥相关部门的作用。（）是工程投资的最高限
- 单位的各项收入可以由业务部门管理并进行会计核算。单位内控规范的创新点可以简单概括为（）,将内部控制嵌入（）之中,建立重大事项集体决策和会签制度；相关工作人员应当在授权范围内行使职权、办理业务。这些属于内
- 是否按照预算和计划组织政府采购业务；是否按照规定组织政府采购活动和执行验收程序；是否按照规定保存政府采购业务相关档案。以上属于对（）的风险评估单位应当建立健全集体研究、专家论证和（）相结合的议事决策机
- 内部控制既是行政事业单位的一项重要管理活动,又是一项重要的制度安排,是行政事业单位治理的基石。下列各项中,属于行政事业单位预算绩效管理机制的有（）。企业内部控制规范形成的主要动因包括（）针对代为清偿和权
- 提高公共服务的效率和效果是行政事业单位业务活动的总体目标,同时也是行政事业单位内部控制的最高目标。资产的定期清查机制包括定期盘点、账实核对、定期核实各类资产的实际数量,发现不符的,及时查明原因,并按照国家
- 在内部管理制度中明确界定各项经济活动所涉及的表单和票据,要求相关工作人员按照规定填制、审核、归档、保管单据。行政事业单位内部控制目标包括（）。单位应当按照（）,明确内部审批、审核、支付、核算和归档等支出
- 预算控制不同预算业务控制。是否建立工作人员的培训、评价、轮岗等机制；工作人员是否具备相应的资格和能力。以上属于对（）的风险评估。内部控制关键岗位主要包括（）。企业内部控制规范形成的主要动因包括（）COSO
- 系统的基本构成有（）系统#
系统内部的各个子系统#
系统的周围环境#
系统的数据库
- 行政事业单位应当单独设置内部控制职能部门或者确定内部控制牵头部门,负责组织协调内部控制工作。单位内控规范的创新点可以简单概括为（）,从单位层面与业务层面同时进行管控。从内部控制的视角看,下列属于资产领用
- 财政部门负责国家预算资金的管理,必须要重视内部控制体系建设。内控体系建设的关键是（）和信息系统建设,所有控制在流程中解决,而不是事后。单据控制就是对行政事业单位所发生经济行为的痕迹进行控制,建立对单据的（
- 行政事业单位的预算由收入预算和支出预算组成,反映了预算年度内单位的资金收支规模和资金使用方向,是单位财务工作的基本依据。要推进廉政建设,也需要从行政事业单位（）入手加强风险管控。正确#
错误经济活动#
业务
- 行政事业单位应当加强支出审批控制。下列各项中,属于支出审批控制要求的有（）。下列各项中,构成单位内控规范实施的重要环节的有（）。内部审计机构的设置原则有（）下列关于工程建设的说法中,不正确的是（）。明确
- 下列各项中,对行政事业单位内部控制能够实施外部监督的有（）。本规范,第一章介绍了行政事业单位内控规范的适用范围、基本定义、主要目标及建立内控的原则,并明确（）对内控的责任。财政部门#
审计机关#
纪检监察部
- 可以由建立内部控制和实施内部控制的有关人员进行内部监督。收入业务主要风险点包括（）。正确#
错误收入业务相关岗位设置不合理、岗位职责不清#
各项收入未按法定项目和标准征收#
未由财务部门统一办理收入业务#
违
- 对合同管理情况的风险评估包括是否实现合同归口管理；是否明确应签订合同的经济活动范围和条件；是否有效监控合同履行情况,是否建立合同纠纷协调机制。流程图分析法的基本步骤有（）正确#
错误认识产品加工等过程的
- 会计控制指建立健全本单位财会管理制度,加强会计机构建设,提高会计人员业务水平,强化会计人员岗位责任制,规范会计基础工作,加强会计档案管理,明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告处理程序。行政事业单位的内部审计
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