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- 事业单位应当依法接受（）的监督。下列各项关于预算业务内部控制的表述中,正确的有（）。研讨会方式的内部控制制度自我评价程序是（）因市场突变、人为分割、竞争加剧、通货膨胀或紧缩、消费者购买力下降、原料采购
- 事业单位支出包括（）。内部控制原理和方法在行政事业单位是普遍使用的,但建立和实施内部控制是一项（）的工作,适应性原则要求行政事业单位从单位实际情况入手,才能取得理想的控制效果下列各项中,构成单位内控规范实
- 行政单位预算包括（）。一般而言,行政事业单位的业务活动可以分为（）。《行政事业单位内部控制规范（试行）》（以下简称单位内控规范）将内部控制的基本原理与我国行政事业单位的实际相结合,梳理业务流程,瞄准内部
- 内部控制关键岗位主要包括（）。下列各项中,属于行政事业单位内部审计部门对内部控制的有效性进行自我评价内容的有（）。根据本单位实际情况,按照权责对等的原则,采取成立联合工作小组并确定牵头部门或牵头人员等方
- 单位内部控制的控制方法包括（）。下列有关行政事业单位预算管理组织体系的表述中,正确的是（）。对单位层面风险评估应包括以下哪些方面（）。行政事业单位的决策一般由（）决定。汽车空调系统中,干燥过滤器作用有（
- 《行政事业单位内部控制规范》适用的范围包括（）。内部控制的原理和方法可以适用于行政事业单位所有的业务活动,但目前,单位内控规范暂定位于（）的内部控制,主要基于该活动是行政事业单位所共有的业务活动的考虑。
- 单位进行经济活动业务层面的风险评估时,行政事业单位的风险评估工作小组可以是跨部门的,也可以设置在（）内,但必须从经济活动的业务特点出发,密切与各业务部门之间的联系,充分发挥相关部门的作用。行政事业单位的（
- 如有调整,应当按照国家有关规定报经批准。下列各项中,构成行政事业单位预算编制环节最主要的风险的是（）。单位应当加强对建设项目档案的管理。做好相关文件、材料的（）工作。单位进行经济活动业务层面的风险评估时
- 内容是否真实、完整,对有关经济活动实行统一管理。这称为（）。国家对事业单位实行（）预算管理办法。关于内部控制的基本特征错误的是（）单据来源是否合法#
单据格式是否正确
单据保存是否合规
单据填制是否清楚收
- 向上一级预算单位申报预算,且没有下级预算单位的行政单位,为（）。一级预算单位
二级预算单位
基层预算单位#
三级预算单位向上一级预算单位申报预算,且没有下级预算单位的行政单位,为基层预算单位。
- 单位应当按照（）,明确内部审批、审核、支付、核算和归档等支出各关键岗位的职责权限。行政事业单位应当加强货币资金的核查控制,指定（）定期和不定期抽查盘点库存现金,核对银行存款余额,抽查银行对账单、银行日记账
- 单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的（）,明确轮岗周期。下列各项中,不符合行政事业单位单位层面内部控制要求的是（）。单位进行经济活动业务层面的风险评估时,应当重点关注（）。单位进行经济活动业务层面的风
- 单位应当建立健全集体研究、专家论证和（）相结合的议事决策机制。淘汰法
民主表决
技术咨询#
归类法单位应当建立健全集体研究、专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制。
- 单位内部控制的控制方法不包括（）。根据本单位实际情况,按照权责对等的原则,采取成立联合工作小组并确定牵头部门或牵头人员等方式,对有关经济活动实行统一管理。这称为（）。企业生产经营的起点是（）。信息内部公
- 单位建立与实施内部控制,应当遵循的原则不包括（）。是否按照预算和计划组织政府采购业务；是否按照规定组织政府采购活动和执行验收程序；是否按照规定保存政府采购业务相关档案。以上属于对（）的风险评估企业通过
- 通过（）派出机构对行政单位的内部控制进行监督和评价。要推进廉政建设,也需要从行政事业单位（）入手加强风险管控。下列各项中,属于行政事业单位建设项目内部控制措施的有（）。行政事业单位内部控制目标包括（）。
- 经批准的投资概算是工程投资的最高限额,如有调整,应当按照（）有关规定报经批准。内部控制原理和方法在行政事业单位是普遍使用的,适应性原则要求行政事业单位从单位实际情况入手,才能取得理想的控制效果下列各项中,
- 建设项目已实际投入使用但超时限未办理竣工决算的,单位应当根据对建设项目的实际投资暂估入账,转作相关（）管理。根据财政部规定,我国各级各类行政事业单位应当自（）起开始执行单位内控规范。单位建立与实施内部控
- 单位应当在规定时效内与对方（）。在单位内部控制体系建设初期,属于行政事业单位开展内部控制的具体工作的有（）。建立资产日常管理制度和定期清查机制,采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施,确保资产
- 事业单位应当按照规定编制年度决算,由主管部门审核汇总后报（）审批。下列各项中,构成行政事业单位内部控制中决策、执行和监督相互分离的侧重点的有（）。下列各项中,属于行政事业单位支出单据审核重点的有（）。出
- 事业单位（）是指事业单位根据预算执行结果编制的年度报告。习近平总书记强调,要加强对（）运行的制约和监督,把权力关进制度的笼子里,形成不敢腐的惩戒机制,不易腐的保障机制。行政事业单位的（）等发生了重大变化,
- 下列各项中,属于行政事业单位建设项目内部控制措施的有（）。COSO框架提出了有效的内部控制系统应该包括（）这几个相互关联的要素。建立建设项目议事决策机制#
建立建设项目审核机制#
加强对建设项目资金的控制#
加
- 建立资产（）,采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施,确保资产安全完整。合同管理制度
日常管理制度#
定期清查机制#
预算管理制度建立资产日常管理制度和定期清查机制,采取资产记录、实物保管、定期盘点
- 习近平总书记强调,要加强对（）运行的制约和监督,把权力关进制度的笼子里,形成不敢腐的惩戒机制,不能腐的防范机制,不易腐的保障机制。企业就某一具体项目对所属员工的品德、学识、能力、经验、工作业绩、项目质量等
- 资产的定期清查机制包括定期盘点、账实核对、定期核实各类资产的实际数量,将盘点结果与（）进行对比,发现不符的,及时查明原因,并按照国家相关规定进行处理。随着信息技术在内部控制方面的广泛应用,行政事业单位内部
- 事业单位预算应当自求收支平衡,（）编制赤字预算。下列各项中,构成行政事业单位预算编制环节最主要的风险的是（）。项目建议书、可行性研究报告、概预算、竣工决算报告等应当由（）进行审核,出具评审意见。从中国在
- 根据本单位实际情况,按照权责对等的原则,采取成立联合工作小组并确定牵头部门或牵头人员等方式,对有关经济活动实行统一管理。这称为（）。下列各项中,属于行政事业单位开展内部控制的具体工作的有（）。经批准的投资
- 本规范,第一章介绍了行政事业单位内控规范的适用范围、基本定义、主要目标及建立内控的原则,行政事业单位政府采购业务的风险主要体现为（）。单位进行经济活动业务层面的风险评估时,这种考核是（）（）是指由于政治
- 属于行政事业单位预算绩效管理机制的有（）。从内部控制的角度看,行政事业单位收入业务的风险主要体现为（）。单位应当建立健全票据管理制度。票据管理不包括（）环节。因市场突变、人为分割、竞争加剧、通货膨胀或
- 内部监督是单位对内部控制建立与实施情况进行监督检查,自下而上的单向检查。《行政事业单位内部控制规范》适用的范围包括（）。授权审批的层次有（）正确#
错误各级党的机关#
人大机关#
政协机关#
各民主党派机关#根
- 单位财务部门负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。行政事业单位经济业务事项的经办人员办理费用报销时,应当按照要求填写费用报销申请,确保要素齐全、内容真实完整,由（）签字后,提交审核。明确各岗位办
- 批准某项业务的人员不可以执行该项业务,但是却可以作为记录人员对该业务进行记录。（）能够有效降低企业人员退出成本的是（）。正确#
错误高级管理人员体谅员工
建立良好的企业文化#
建立苛刻的退出制度
设计限制人
- 行政事业单位内部控制的建立和实施有助于行政事业单位有效防范舞弊和贪污腐败行为的发生。对单位层面风险评估应包括以下哪些方面（）。通常保密类无形资产的分类有（）正确#
错误A、预算管理情况
B、内部控制工作的
- 单位应当建立与建设项目相关的议事决策机制,严禁任何个人单独决策或者擅自改变集体决策意见。强化对经济活动的预算约束,使预算管理贯穿于单位经济活动的全过程。这属于内部控制控制方法中的（）。经批准的投资概算是
- 政府采购方式中公开招标采购、邀请招标采购、竞争性谈判采购、询价采购等方式可以平行选择,正确的有（）。正确#
错误行政事业单位的资产管理部门应当建立资产台账,详细登记资产信息#
行政事业单位应当定期清查盘点资
- 单位应当加强内部控制关键岗位工作人员业务培训和职业道德教育,不断提升其业务水平和综合素质。下列各项中,属于行政事业单位建立与实施内部控制应当遵循的全面性原则的是（）。《行政事业单位内部控制规范（试行）》
- 单位对外投资,应当由适当权限的领导按个人权限大小决定。下列各项中,构成行政事业单位内部控制内部监督程序的有（）。正确#
错误制定监督检查工作方案并实施监督检查#
对内部控制的自我评价#
完成并提交内部控制自我
- 内部审计部门或岗位应当定期或不定期检查单位内部管理制度和机制的建立与执行情况。下列有关行政事业单位风险评估的四个步骤的表述中,正确的是（）。下列各项中,属于行政事业单位支出单据审核重点的有（）。内部控制
- 货币资金内部控制主要在财务部门内部进行,只跟出纳这个岗位有关。如果说组织机构和人员设置是企业的骨架,那么企业的灵魂是（）。正确#
错误企业文化#
企业制度
企业愿景
企业目标货币资金内部控制主要在财务部门内部
- 收入业务主要风险点包括（）。资产的定期清查机制包括定期盘点、账实核对、定期核实各类资产的实际数量,将盘点结果与（）进行对比,及时查明原因,并按照国家相关规定进行处理。下列各项中,构成行政事业单位预算编制环
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