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- 风险承受度是企业能够承担的风险限度,包括整体风险承受能力和业务层面的可接受风险水平。单位不得违反规定转让、出借、代开、买卖财政票据、发票等票据,不得擅自扩大票据适用范围。这属于（）层面的控制。合同发生纠
- 母公司应建立子公司业务授权审批制度,在子公司章程中明确约定子公司的业务范围和审批权限。子公司可以不经母公司董事会或股东（大）会审议批准而从事业务范围或审批权限之外的交易或事项。下列各项中,构成行政事业单
- 不是由大股东委派或推荐,也不是公司雇佣的经营管理人员,他们代表公司全体股东和公司整体利益。独立董事的法律地位是独立的。行政事业单位内部控制应遵循的原则包括（）。在采购相关单位中,业务部门主要负责（）。单
- 基本规范指定的法律依据包括《会计法》、《公司法》、《证券法》等法律法规。下列有关行政事业单位风险评估的四个步骤的表述中,正确的是（）。内部审计机构的设置原则有（）正确#
错误目标设定,风险识别,风险分析和
- 流程图分析法的基本步骤有（）下列各项中,构成单位内控规范实施的重要环节的有（）。单位内部控制的控制方法不包括（）。企业通过（）方面强调如何开展单位层面的内部控制。认识产品加工等过程的各个阶段#
设计流程
- 授权审批的层次有（）在单位内部控制体系建设初期,行政事业单位的内部监督检查工作应当（）进行一次全面性监督检查和自我评价。下列各项中,构成行政事业单位预算编制环节最主要的风险的是（）。下列不属于企业具体目
- 损失暴露不包括（）在单位内部控制体系建设初期,行政事业单位的内部监督检查工作应当（）进行一次全面性监督检查和自我评价。下列各项业务中,应当对其实施归口管理的有（）。下列各项从内部控制的角度看,行政事业单
- 内部监督是及时、准确、完整地收集与企业经营管理相关的各种信息,并使这些信息以适当的方式在企业有关层级之间进行及时传递、有效沟通和正确应用的过程,是实施内部控制的重要条件。下列各项中,属于行政事业单位的经
- （）是指由于政治经济环境的变化,企业所属行业形式的变迁以及各种自然灾害或其他突发性风险事件的发生等企业不可控因素的出现,导致企业财产发生损失或出现严重的经营困难。单据控制就是对行政事业单位所发生经济行为
- 系统的基本构成有（）从内部控制的角度看,属于行政事业单位建设项目管理主要风险的有（）。单位进行经济活动业务层面的风险评估时,出具评审意见。对财务报告进行分析,分析中包括哪些步骤（）损失暴露不包括（）系统#
- 销售与收款不相容职务分离的要点有（）研讨会方式的内部控制制度自我评价程序是（）企业备案的文件应当包括的内容有（）某企业在根据我国企业内部控制体系框架,积极地对照企业现有的内部控制进行改良建设,其董事会提
- 企业应当将内部控制相关信息在企业内部各管理级次、责任单位、业务环节之间,以及企业与外部投资者、债权人、客户、供应商、中介机构和监管部门等有关方面之间进行沟通和反馈。信息沟通过程中发现的问题,应当及时报告
- 会计数据的输入过程中,要注意的地方有（）资产的定期清查机制包括定期盘点、账实核对、定期核实各类资产的实际数量,将盘点结果与（）进行对比,发现不符的,及时查明原因,并按照国家相关规定进行处理。建设项目不相容
- 内部审计机构向董事会或最高管理层报告的方式有（）。下列各项中,在行政事业单位预算管理组织体系中居于领导核心地位的是（）。下列各项中,属于行政事业单位的经济活动的是（）。行政事业单位的内部审计部门或岗位应
- 在企业中不相容职务一般有（）一般而言,行政事业单位的业务活动可以分为（）。行政事业单位应当加强支出审批控制。下列各项中,属于支出审批控制要求的有（）。（）是工程投资的最高限额,如有调整,应当按照国家有关规
- 如果说组织机构和人员设置是企业的骨架,那么企业的灵魂是（）。下列各项有关国家对行政事业单位资产管理体制的表述中,正确的是（）。单位应当建立健全集体研究、专家论证和（）相结合的议事决策机制。企业生产经营的
- 由一些专业人员设计好风险标准的表格或者问卷,上面全面地罗列了一个企业可能面临的风险,这种风险识别方法是（）。行政事业单位应当加强支出审批控制。下列各项中,属于支出审批控制要求的有（）。收入不相容职务不包
- 企业内部控制规范形成的主要动因包括（）因市场突变、人为分割、竞争加剧、通货膨胀或紧缩、消费者购买力下降、原料采购供应等事先未预测到的因素,导致市场份额急剧下降,或出现反倾销、反垄断指控的风险是（）突发事
- 通常保密类无形资产的分类有（）单位应当加强对建设项目档案的管理。做好相关文件、材料的（）工作。以下各项中,属于资金营运内部控制的关键控制点的有（）。私密级
机密级#
绝密级#
秘密级#收集#
整理#
归档#
保管#
- 对财务报告进行分析,分析中包括哪些步骤（）财政部门负责国家预算资金的管理,必须要重视内部控制体系建设。内控体系建设的关键是（）和信息系统建设,所有控制在流程中解决,而不是事后。行政事业单位经济业务事项的经
- （）主要是通过分析企业的资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及补充记录来识别企业潜在的风险。根据本单位实际情况,按照权责对等的原则,采取成立联合工作小组并确定牵头部门或牵头人员等方式,对有
- 会计系统内部控制应达到的基本目标有（）从机构设置上看,行政事业单位的风险评估工作小组可以是跨部门的,也可以设置在（）内,但必须从经济活动的业务特点出发,密切与各业务部门之间的联系,充分发挥相关部门的作用。
- 行政事业单位支出业务的风险主要体现为（）。下列各项中,属于行政事业单位支出单据审核重点的有（）。在采购相关单位中,导致错误或舞弊的风险#
支出事项未经过适当的事前申请、审核和审批,支出范围及开支标准不符合
- 下列不属于对损失频率的测定方法有（）向上一级预算单位申报预算,且没有下级预算单位的行政单位,为（）。行政单位编制预算,应当综合考虑（）因素。定性分级
概率测算
逻辑推理#
定量分析#一级预算单位
二级预算单位
- 突发事件的应急管理有几个主要过程,包括（）从内部控制的视角看,下列属于资产领用环节主要风险的有（）。通过（）派出机构对行政单位的内部控制进行监督和评价。对事件的预警#
预案管理#
对事件的处理#
事后的处理#
- COSO框架提出了有效的内部控制系统应该包括（）这几个相互关联的要素。下列各项中,属于行政事业单位建设项目内部控制措施的有（）。单位负责人应当指定专门部门或专人负责对单位内部控制的有效性进行评价并出具单位
- 企业备案的文件应当包括的内容有（）强化对经济活动的预算约束,使预算管理贯穿于单位经济活动的全过程。这属于内部控制控制方法中的（）。行政单位预算包括（）。企业要进行分离的职务主要有（）以下各项中,属于资金
- 从中国在会计领域走过的道路看,首次提出了内部控制概念。从内部控制的视角看,下列属于资产领用环节主要风险的有（）。下列各项中,可用于行政事业单位内部控制内部监督检查的方法有（）。涉及行政事业单位经济活动管
- 导致市场份额急剧下降,正确的有（）。行政事业单位要加强对单位内控规范的学习,吃透其精神,准确把握其内涵和要点。下列各项中,如有调整,应当按照国家有关规定报经批准。关于内部控制的基本特征错误的是（）市场风险#
- 内部审计机构的设置原则有（）经批准的投资概算是工程投资的最高限额,如有调整,应当按照（）有关规定报经批准。企业就某一具体项目对所属员工的品德、学识、能力、经验、工作业绩、项目质量等进行考核,这种考核是（
- 企业要进行分离的职务主要有（）下列各项中,能够对行政事业单位内部控制进行内部监督和评价的是（）。行政事业单位的内部审计部门或岗位应当（）检查单位内部管理制度和机制的建立与执行情况,以及内部控制关键岗位及
- 情景分析的主要程序有（）单位进行经济活动业务层面的风险评估时,应当重点关注（）。确定分析的主题、明确分析的范围#
建立风险数据库,并将风险按其对主题的影响进行分类#
构思风险各种可能的未来图景#
设想一些突发
- 正确的是（）。对单位层面风险评估应包括以下哪些方面（）。合同发生纠纷的,单位应当在规定时效内与对方（）。单位进行经济活动业务层面的风险评估时,应当重点关注（）。下列关于工程建设的说法中,不正确的是（）。
- 已达到交付使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产,暂不入账。以下属于行政事业单位内部控制控制方法的是（）。一般根据企业经营战略、预算情况与资金现状等因素提出筹资方案的部门是（）。针对代为清偿和权利追
- 事业单位购置固定资产的所有资金,也可以是自己的事业收入等非财政补下列各项中,将盘点结果与（）进行对比,发现不符的,及时查明原因,并按照国家相关规定进行处理。通常保密类无形资产的分类有（）企业要进行分离的职
- 新《事业单位会计制度》自2013年1月1日起施行,旧的《事业单位会计制度》同时废止。单位不得违反规定转让、出借、代开、买卖财政票据、发票等票据,不得擅自扩大票据适用范围。这属于（）层面的控制。行政事业单位内部
- 不属于有效沟通的特征的是（）下列各项中,属于行政事业单位建立与实施内部控制应当遵循的全面性原则的是（）。单位应当对资产实行（）管理,提高经营效率和效果,导致市场份额急剧下降,实现对经济活动的全面控制#
在全
- 研讨会方式的内部控制制度自我评价程序是（）内部控制原理和方法在行政事业单位是普遍使用的,但建立和实施内部控制是一项（）的工作,适应性原则要求行政事业单位从单位实际情况入手,才能取得理想的控制效果行政事业
- 企业的（）反映了企业的资金周转状况,对此分析,可以了解企业的营业状况及经营管理水平。单位建立与实施内部控制,应当遵循的原则不包括（）。行政单位预算包括（）。企业通过（）方面强调如何开展单位层面的内部控制
- 关于内部控制的基本特征错误的是（）下列各项中,构成行政事业单位内部控制内部监督程序的有（）。是否按照国家统一的会计制度对经济业务事项进行账务处理；是否按照国家统一的会计制度编制财务会计报告。以上属于对
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