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- 本规范,第一章介绍了行政事业单位内控规范的适用范围、基本定义、主要目标及建立内控的原则,并明确（）对内控的责任。单位负责人#
出纳
市场总监
财务总监
- 下列各项中,属于行政事业单位建设项目内部控制措施的有（）。COSO框架提出了有效的内部控制系统应该包括（）这几个相互关联的要素。建立建设项目议事决策机制#
建立建设项目审核机制#
加强对建设项目资金的控制#
加
- 对经济活动业务层面的风险评估应包括以下哪些方面（）。A、预算管理情况#
B、内部控制工作的组织情况
C、收支管理情况#
D、合同管理情况#经济活动业务层面的风险评估包括以下方面：预算管理情况；收支管理情况；政府
- 下列各项中,能够对行政事业单位内部控制进行内部监督和评价的是（）。根据本单位实际情况,按照权责对等的原则,采取成立联合工作小组并确定牵头部门或牵头人员等方式,对有关经济活动实行统一管理。这些属于内部控制控
- 下列各项中,对行政事业单位内部控制能够实施外部监督的有（）。本规范,第一章介绍了行政事业单位内控规范的适用范围、基本定义、主要目标及建立内控的原则,并明确（）对内控的责任。财政部门#
审计机关#
纪检监察部
- 企业通过（）方面强调如何开展单位层面的内部控制。议事决策制度#
会计制度及信息系统#
资产控制
岗位任职资格#通过介绍议事决策制度、单位关键岗位责任制、轮岗制度、岗位任职资格、会计制度及信息系统等方面,强调
- 根据财政部规定,我国各级各类行政事业单位应当自（）起开始执行单位内控规范。内部审计机构的设置原则有（）2008年1月1日
2010年1月1日
2012年1月1日
2014年1月1日#独立性原则#
公正性原则
专职高效原则#
权威性原则
- 单位应全面审核各类单据。重点审核（）,内容是否真实、完整,使用是否准确,是否符合预算,审批手续是否齐全。单据来源是否合法#
单据格式是否正确
单据保存是否合规
单据填制是否清楚全面审核各类单据。重点审核单据来
- 下列有关行政事业单位风险评估的四个步骤的表述中,正确的是（）。行政单位编制预算,应当综合考虑（）因素。目标设定,目标设定,风险分析和风险应对
风险识别,风险分析,目标设定和风险应
风险分析,风险识别,目标设定和
- 是否按照国家统一的会计制度对经济业务事项进行账务处理；是否按照国家统一的会计制度编制财务会计报告。以上属于对（）的风险评估。资产管理中,单位应当建立健全货币资金管理岗位责任制,合理设置岗位,不得由一人办
- 单位内部控制的控制方法不包括（）。信息内部公开
不相容岗位相互分离
成本控制#
内部授权审批控制单位内部控制的控制方法一般包括：不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计
- 如果说组织机构和人员设置是企业的骨架,那么企业的灵魂是（）。下列关于“清查资产核实债务”的说法中,不正确的是（）。企业文化#
企业制度
企业愿景
企业目标企业应在编制财务报告前,组织财务和相关部门进行资产清查
- 下列关于“制定财务报告编制方案”的说法中,不正确的是（）。企业财会部门应在编制财务报告前制定财务报告编制方案,并由企管部门负责人审核#
会计政策和会计估计的调整,无论是强制还是自愿,均需按照规定的权限和程序审
- 行政事业单位货币资金风险主要包括（ ）。经批准的投资概算是工程投资的最高限额,如有调整,应当按照（）有关规定报经批准。安全风险#
短缺风险#
使用效率风险#
投资风险
法律风险个人
领导
组织
国家#
- 下列各项中,属于与建设项目管理相关的不相容岗位有（）。下列各项中,属于对支出业务的控制措施的有（）。单位进行经济活动业务层面的风险评估时,应当重点关注（）方面。项目建议和可行性研究与项目决策#
概预算编制
- （）审议批准政府预算草案后,即成为具有法律效力的政府预算。经济活动风险评估至少（）进行一次。单位进行经济活动业务层面的风险评估时,应当重点关注（）方面。国务院
人民代表大会#
最高人民法院
全国政协每天
每
- 如果说组织机构和人员设置是企业的骨架,那么企业的灵魂是（）。企业文化#
企业制度
企业愿景
企业目标
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