正确答案: A

满足合理的资金需求

题目：营运资金管理的首要任务是（）。

解析：营运资金的管理必须把满足正常合理的资金需求作为首要任务。

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[单选题]在营运资金管理中，企业将“从取得存货开始到销售存货并收回现金为止的时期”称为（）。

C．经营周期

解析：企业的经营周期是指从取得存货开始到销售存货并收回现金为止的时期。其中，从收到原材料，加工原材料，形成产成品，到将产成品卖出的这－时期，称为存货周转期；产品卖出后到收到顾客支付的货款的这－时期，称为应收账款周转期。但是企业购买原材料并不用立即付款，这－延迟的付款时间段就是应付账款周转期。

[单选题]下列关于流动资产投资策略的说法中，正确的是（）。

D．从理论上来说，最优的流动资产投资规模等于流动资产的持有成本与短缺成本之和最低时的流动资产占用水平

解析：在紧缩的流动资产投资策略下，企业维持低水平的流动资产与销售收入比率。需要说明的是，这里的流动资产通常只包括生产经营过程中产生的存货、应收款项以及现金等生产性流动资产，而不包括股票、债券等有价证券等金融性流动资产。故选项A的说法不正确。紧缩的流动资产投资策略的风险高于宽松的流动资产投资策略，这些风险表现为更紧的应收账款信用政策和较低的存货占用水平，以及缺乏现金用于偿还应付账款等等。故选项B的说法不正确。紧缩的流动资产投资策略可以节约流动资产的持有成本，例如节约持有资金的机会成本。所以，紧缩的流动资产投资策略的收益高于宽松的流动资产投资策略。即选项C的说法不正确。增加流动资产投资，会增加流动资产的持有成本，但会减少短缺成本。反之，减少流动资产投资，会降低流动资产的持有成本，但短缺成本会增加。因此，从理论上来说，最优的流动资产投资规模等于流动资产的持有成本与短缺成本之和最低时的流动资产占用水平。即选项D的说法正确。

[单选题]某公司根据现金持有量的存货模式确定的最佳现金持有量为100000元，有价证券的年利率为10％。在最佳现金持有量下，该公司与现金持有量相关的现金使用总成本为（）元。

B．10000

解析：现金持有量的存货模式下，与现金持有量相关的现金使用总成本＝交易成本＋机会成本，达到最佳现金持有量时，机会成本－交易成本，即与现金持有量相关的现金使用总成本＝2×机会成本，现金的机会成本，是指企业因持有－定现金而不能同时用该现金进行有价证券投资所产生的机会成本，本题中，持有现金的机会成本率为10％，最佳现金持有量下，持有现金的机会成本＝(100000／2)×10％＝5000(元)，与现金持有量相关的现金使用总成本＝2×5000＝10000(元)。

[多选题]下列各项关于现金周转期的表述中，正确的有（）。

A．减慢支付应付账款可以缩短现金周转期

C．现金周转期－般短于存货周转期与应收账款周转期之和

D．现金周转期是介于公司支付现金与收到现金之间的时间段

解析：现金周转期就是指介于公司支付现金与收到现金之间的时间段，现金周转期＝存货周转期＋应收账款周转期－应付账款周转期。如果要减少现金周转期，可以从以下方面着手：加快制造与销售产成品来减少存货周转期；加速应收账款的回收来减少应收账款周转期；减缓支付应付账款来延长应付账款周转期。

[多选题]不同决策者对流动资产投资策略的倾向不同。下列说法中正确的有（）。

A．保守的决策者更倾向于宽松的流动资产投资策略

B．运营经理通常喜欢高水平的原材料

C．销售经理喜欢高水平的产成品存货

D．财务管理人员喜欢使存货和应收账款最小化

解析：保守的决策者不愿意承担风险，宽松的流动资产投资策略下，企业将保持高水平的现金和有价证券、高水平的应收账款和存货。在这种策略下，由于较高的流动性，企业的财务与经营风险较小。所以，选项A的说法正确；运营经理通常喜欢高水平的原材料，以便满足生产所需，因此，选项B的说法正确。销售经理喜欢高水平的产成品存货以便满足顾客的需要，所以，选项C的说法正确。财务管理人员喜欢使存货和应收账款最小化，以便使流动资产融资的成本最低，因此选项D的说法正确。

[单选题]企业决定是否为某客户提供赊销的依据是（）。

信用标准

解析：信用标准是企业评价客户等级，决定给予或拒绝客户信用的依据。