正确答案: BD

乙投资者已经持有B上市公司40%的股份，依法持有的事实发生起第三年，乙增持B公司1%的股份 丁投资者因继承导致在D上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%

题目：上市公司收购中，下列属于免于提出豁免申请直接办理股份转让和过户事项的情形有（）。

解析：本题考核免于提出豁免申请直接办理股份转让和过户的事项。根据规定，免于提出豁免申请直接办理股份转让和过户的事项包括：在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的30%的，自上述事实发生之日起一年后，每12个月内增持不超过该公司已发行的2%的股份，选项A的情形不符合该规定，选项B的情形由于是在第三年增持，超过了12个月，因此适用直接办理股份转让和过户的情况；在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的50%的，继续增加其在该公司拥有的权益不影响该公司的上市地位，选项C丙的增持已经影响了C的上市地位，因此不能适用直接办理股份转让和过户的规定。

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学习资料的答案和解析：

[单选题]根据证券法律制度的规定，下列对要约收购的表述中，不正确的是（）。

在要约收购期限届满前5个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受

解析：在要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受。

[单选题]根据《上海证券交易所股票上市规则》规定，下列情况属于证交所对股票暂停上市的是（）。

公司股本总额发生变化不具备上市条件

解析：本题考核股票暂停上市。选项ABC属于上交所对股票实施退市风险警示的情形。

[多选题]下列有关上市公司向原股东配售股份的条件中，说法正确的有（）。

拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%

控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量

最近24个月内曾公开发行证券，不存在发行当年营业利润比上年下降50%以上的情形

最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的30%

解析：本题考核上市公司向原股东配售股份的条件。

[多选题]某上市公司拟发行可转换债券，下列各项中，符合《发行管理办法》的有（）。

以扣除非经常性损益前后的净利润低者计算，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为6.5%

最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息

解析：本题考核上市公司发行可转换公司债券的条件。上市公司发行可转换公司债券的条件有：(1)最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据，因此选项A符合规定；(2)本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的40%，因此选项D不符合规定；(3)最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息，因此选项B符合规定；另外，上市公司增发股票的一般条件之一是：最近3年以现金方式累计分配的利润不低于最近3年实现的年均可分配利润的30%，上市公司发行可转换公司债券还应符合增发股票的一般条件，因此选项C不符合规定。

[单选题]根据证券法律制度的规定，关于网上和网下同时发行的机制，下列表述不正确的是（）。

网下投资者报价应当包含每股价格和该价格对应的拟申购股数，且最多可以有两个报价

解析：选项D：网下投资者报价应当包含每股价格和该价格对应的拟申购股数，且只能有一个报价。