[单选题]QDII基金的净值在估值日后（）内披露。

正确答案 ：C

2个工作日

解析：《关于实施（合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法）有关问题的通知》，对QDII基金的净值计算及披露作了明确规定：基金份额净值应当在估值日后2个工作日内披露。

[单选题]目前，我国证券投资基金托管费是由（）根据基金管理人的指令从基金资产中定期收取的。

正确答案 ：D

基金托管人

解析：基金托管费是指基金托管人为基金提供托管服务而向基金收取的费用。基金托管费收取的比例与基金规模、基金类型有一定关系。通常基金规模越大，基金托管费率越低。

[单选题]基金管理费通常与风险（）。

正确答案 ：C

成正比

解析：基金管理费是指基金管理人管理基金资产而向基金收取的费用。基金管理费率通常与风险成正比，与基金规模成反比。

[单选题]证券投资基金的会计主体是（）。

正确答案 ：D

证券投资基金

解析：会计主体是会计为之服务的特定对象。企业会计核算以企业为会计核算主体，基金会计则以证券投资基金为会计核算主体。

[单选题]封闭式基金（）进行估值，（）披露一次基金份额净值。

正确答案 ：A

每个交易日；每周

解析：封闭式基金每周披露一次基金份额净值，但每个交易日也都进行估值。

[单选题]下列关于基金估值因素描述错误的是（）。

正确答案 ：D

基金变更估值方法与基金投资运作无关，因此无需进行披露

解析：虽然基金变更估值方法不属于基金投资运作的范畴，但是却影响到基金投资人的切身利益，因此需要进行披露。

[单选题]下列各项内容中无法通过基金财务报告的分析获得的是（）。

正确答案 ：C

基金的持股时间

解析：基金的财务报告属于某一时间点上的信息，而分析持股时间需要时间序列的信息。

[单选题]假设某基金持有的三种股票的数量分别为20万股、40万股和80万股，每股的收盘价分别为40元、30元和20元，银行存款为2000万元，对托管人或管理人应付未付的报酬为600万元，应付税费为600万元，已售出的基金份额2000万份，则基金份额净值为（）元。

正确答案 ：C

2.2

解析：基金份额净值=[（20×40+40×30+80×20+2000）-600-600]／2000=2．2（元）。

[单选题]下列各项关于具体投资品种的估值方法表述错误的是（）。

正确答案 ：B

配股和公开增发新股等发行未上市股票，按成本价估值

解析：配股和公开增发新股属于已上市公司再次募集资金的情形，因此估值时参考已上市股票的二级市场价格进行估值。

[单选题]下列各项关于具体投资品种的估值方法表述错误的是（）。

正确答案 ：D

对交易所上市的私募债券参考市场上公司债的收益率进行估值

解析：由于交易所上市的资产支持证券品种和私募债券交易不活跃，未来现金流也较难确认，所以按成本估值。

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