[多选题]内部控制评价工作应当形成工作底稿，详细记录企业执行评价工作的内容，其中包括（）

正确答案 ：ACD

评价要素

主要风险点

采取的控制措施

[多选题]企业应当建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。下列选项中，属于股东（大）会主要职责的有（）

正确答案 ：CD

依法行使企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权

审议批准监事会或监事的报告

[多选题]在测试控制的有效性时，注册会计师应当根据与控制相关的风险，确定所需获取的审计证据。下列各项因素中，影响与某项控制相关的风险的包括（）

正确答案 ：ABC

相关账户或列报是否曾经出现错报

该项控制在运行中依赖判断的程度

该项控制是人工控制还是自动化控制

[多选题]关于企业内部报告的形成和传递，下列说法正确的有（）

正确答案 ：ACD

企业应当建立内部报告审核、保密和评估制度

内部报告应当简洁明了、通俗易懂、传递及时

企业应当拓宽内部报告渠道，广泛收集合理化建议

[多选题]企业应当建立（）和（）的监控制度，定期开展监督检查，发现问题，及时采取措施予以纠正。污染物排放超过国家有关规定的，企业应当承担治理或相关法律责任。

正确答案 ：AC

环境保护

资源节约

[单选题]企业发放的股利应由（）决定。

正确答案 ：A

董事会

[单选题]下列不属于企业外包业务的是（）

正确答案 ：C

委托代销

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