正确答案: ABC

2012年A公司曾公开发行过一次股票，但2012年营业利润比2011年下降55% 2010年A公司的财务报表被注册会计师出具了无法表示意见的审计报告 本次股票发行所募集资金的投资项目实施后，有可能会与控股股东产生同业竞争

题目：2013年1月，A上市公司准备增资发行股票，A公司下列情形构成其申请发行股票障碍的有（）。

解析：本题考核上市公司申请增发股票的条件。根据规定，最近24个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降50%以上的情形，因此选项A的表述构成本次发行股票的障碍；最近3年及一期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告，因此选项B的表述构成本次发行的障碍；投资项目实施后，不会与控股股东或实际控制人产生同业竞争或影响公司生产经营的独立性，因此选项C的表述构成本次发行的障碍。

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[单选题]根据证券法律制度的规定，下列对股份转让的表述中，不正确的是（）。

在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的30%的，自上述事实发生之日起1年后，每12个月内增持不超过该公司已发行的2%的股份，免于提出豁免申请直接办理股份转让和过户，该增持不超过2%的股份锁定期为增持行为完成之日起12个月

解析：选项C：该增持不超过2%的股份锁定期为增持行为完成之日起6个月。

[多选题]下列关于公司债券的非公开发行，说法正确的有（）。

非公开发行公司债券是否进行信用评级由发行人确定，并在债券募集说明书中披露

非公开发行公司债券后，如果涉及转让的，转让后持有本次发行债券的合格投资者也不得超过200人

解析：本题考核公司债券的非公开发行。根据规定，发行人的董事、监事、高级管理人员及持股比例超过5%的股东，可以参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受关于合格投资者资质条件的限制，因此选项B的说法错误；非公开发行的公司债券仅限于在合格投资者范围内转让，因此选项D的说法错误。

[多选题]根据证券法律制度的规定，下列关于公司债券非公开发行及转让的表述中，正确的有（）。

非公开发行公司债券应当向合格投资者发行

每次发行对象不得超过200人

解析：（1）选项A：发行人的董事、监事、高级管理人员及持股比例超过5％的股东，可以参与本*公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受合格投资者资质条件的限制；（2）选项D：非公开发行的公司债券仅限于在合格投资者范围内转让。

[单选题]根据证券法律制度的规定，关于要约收购程序，下列表述不正确的是（）。

收购期限届满后10日内，收购人应当向证券交易所提交关于收购情况的书面报告，并予以公告

解析：选项D：收购期限届满后15日内，收购人应当向证券交易所提交关于收购情况的书面报告，并予以公告。

[多选题]根据证券法律制度的规定下列情形中构成对上市公司实际控制的有（）。

投资者为上市公司持股56％的股东

投资者可以实际支配上市公司股份表决权的40％

投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响

解析：法律规定，收购意味控制，这里所指的实际控制是指：（1）投资者为上市公司持股50％以上的控股股东；（2）投资者可以实际支配上市公司股份表决权超过30％；（3）投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任；（4）投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响；（5）中国证监会认定的其他情形。

[多选题]根据证券法律制度的规定，为了保护公众投资者，要求公开发行优先股的公司（商业银行除外），必须在公司章程中规定（）。

采取固定股息率

在有可分配税后利润的情况下必须向优先股股东分配股息

未向优先股股东足额派发股息的差额部分应当累积到下一会计年度

优先股股东按照约定的股息率分配股息后，不再同普通股股东一起参加剩余利润分配

解析：为了保护公众投资者，《指导意见》要求公开发行优先股的公司，必须在公司章程中规定以下事项：（1）采取固定股息率；（2）在有可分配税后利润的情况下必须向优先股股东分配股息；（3）未向优先股股东足额派发股息的差额部分应当累积到下一会计年度；（4）优先股股东按照约定的股息率分配股息后，不再同普通股股东一起参加剩余利润分配。商业银行发行优先股补充资本的，可就第（2）项和第（3）项事项另行规定。