[单选题]下列各项中，不是现金管理内容的是（）。

正确答案 ：B

B．现金收益管理

[单选题]下列各项成本中，与现金持有量呈反方向变化的是（）。

正确答案 ：C

C．短缺成本

[单选题]企业在最佳现金持有时，（）三项成本之和最小。

正确答案 ：B

B．机会成本、管理成本和短缺成本

[单选题]某施工企业年存货需要量20万吨，每次进货量5万吨，每次订货时发生相关费用如差旅费等变动成本0.2万元，发生订货的固定成本0.4万元。该企业订货成本是（）。

正确答案 ：D

1.2万元

解析：订货成本=20÷5×0.2+0.4=1.2万元

[多选题]企业持有现金的形式包括（）。

正确答案 ：ABCE

A．库存现金

B．银行本票

C．银行汇票

E．银行存款

[多选题]企业对其客户进行信用质量评定，以确定客户的风险等级，常用5C评估法重点分析影响客户信用的五大因素。下面属于五大因素的是（）。

正确答案 ：ABCD

A．品质（Character）

B．能力（Capacity）

C．资本（Capital）

D．抵押（Collateral）

[多选题]对存货管理的ABC分析法，以下表述不正确的是（）。

正确答案 ：ADE

C类存货金额巨大，但品种数量较多

D．对C类存货应重点控制

E．对存货进行分类的标准是数量标准

[多选题]筹资费用是指在资金筹集过程中支付的各项费用，包括（）。

正确答案 ：ADE

A．代理发行费

D．律师费

E．广告费

[多选题]在可行性研究中对某日用品生产项目的流动资金估算时，若采用分项详细估算法，为简化计算，则应对应付账款这项流动负债进行估算，除此之外，应估算的流动资产包括（）。

正确答案 ：ADE

现金

存货

应收账款

解析：在可行性研究中，为简化计算，通常只对现金、存货和应收账款这三项流动资产进行1估算，而无形资产、坏账准备不应包括在内。

[单选题]下列各项中，不属于企业置存现金原因的是（）。

正确答案 ：D

增值性需要

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