[单选题]证券投资基金会计核算的责任主体是（）。

正确答案 ：B

基金管理人

解析：基金管理公司是证券投资基金会计核算的责任主体，对所管理的基金应当以每只基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金在名册登记、资金划拨、账户设置、账簿记录等方面相互独立。

[单选题]基金的会计核算对象不包括（）。

正确答案 ：C

资产损益共同类

解析：根据《证券投资基金会计核算业务指引》，基金的会计核算对象包括资产类、资产负债共同类、负债类、所有者权益类和损益类的核算，涉及基金申购和赎回、基金的投资交易、基金持有证券的上市公司行为、基金费用计提和支付、基金资产估值、基金利润分配等基金经营活动。

[单选题]目前，我国的基金会计分期以（）为单位，分期反映会计主体的财务状况。

正确答案 ：A

每日

解析：从及时性原则出发，基金会计期间划分必须细化，即以周甚至日为核算披露期间。目前，我国的基金会计核算均已细化到日。

[单选题]基金资产估值就是按一定的原则和方法对基金资产和基金负债进行估值，进而确定（）。

正确答案 ：D

基金资产公允价值

解析：基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及全部负债按一定的原则和方法进行估值，进而确定基金资产公允价值的过程。

[单选题]（）是指从基金资产中扣除的用于支付销售机构佣金以及基金管理人的基金营销广告费等方面的费用。

正确答案 ：C

基金销售服务费

解析：基金管理费是指基金管理人管理基金资产而收取的费用；托管费是基金托管人提供托管服务而收取的费用；基金运作费指为保证基金正常运作而发生的应由基金承担的费用。

[单选题]下列各项关于基金估值的法律依据描述错误的是（）。

正确答案 ：C

《基金合同的内容与格式》要求基金公司建立信息披露制度

解析：《基金合同的内容与格式》规定了基金合同应列明的内容与格式要求，信息披露制度不属于该规定范畴。

[单选题]基金的会计核算对象不包括（）。

正确答案 ：B

投资类

解析：根据《证券投资基金会计核算业务指引》，基金的会计核算对象包括资产类、负债类、共同类、所有者权益类和损益类的核算，涉及基金的投资交易、基金申购赎回、基金持有证券的上市公司行为、基金资产估值、基金费用计提和支付、基金利润分配等基金经营活动。

[单选题]下列说法不正确的是（）。

正确答案 ：D

基金销售服务费不仅适用于股票型基金，货币市场基金和一些债券型基金也收取

解析：基金销售服务费目前只有货币市场基金和一些债券型基金收取，费率一般为0．25％。

[单选题]下列各项中不属于基金会计核算的主要内容的是（）。

正确答案 ：C

风险核算

解析：风险测算属于投资分析的范畴，不属于基金会计核算的范畴。

[单选题]在基金资产估值中，下列对基金管理公司描述错误的是（）。

正确答案 ：D

成立基金估值工作小组，定期评估基金行业的估值原则和程序

解析：基金估值工作小组是由基金业协会成立的，定期评估基金行业的估值原则和程序，目的是提高基金资产估值的合理性和可靠性。

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