[单选题]某上市公司准备以发行股份的方式购买资产，除了发行价格之外其他情况符合相关的发行条件，已知市场参考价选择该公司董事会作出决议公告日前20个交易日的股票交易均价，该20日的交易总额和交易总量分别为2550万元、170万股，按照《上市公司重大资产重组管理办法》的规定，下列选项中，该公司本次发行股份的最低价格是（）元。

正确答案 ：D

13.5

解析：本题考核上市公司发行股份购买资产的价格要求。根据规定，上市公司发行股份的价格不得低于市场参考价的90%。市场参考价为本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日、60个交易日或者120个交易日的公司股票交易均价之一。本次发行股份购买资产的董事会决议应当说明市场参考价的选择依据。本题中，市场参考价选择董事会作出决议公告日前20个交易日的股票交易均价，均价为2550／170=15元／股。而发行股份的价格不得低于市场参考价的90%，即不得低于15元的90%=13.5元。

[单选题]根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规定，下列情形中，不构成上市公司重大资产重组行为的是（）。

正确答案 ：C

购买、出售的资产可变现净值占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产净值的比例达到50%以上，且超过3000万元人民币

解析：本题考核上市公司重大资产重组的界定。选项C不属于重大资产重组界定的规定标准。

[多选题]根据证券法律制度的规定，股份有限公司在主板和中小板首次公开发行股票并上市应当符合的条件有（）。

正确答案 ：BD

发行前股本总额不少于人民币3000万元

最近一期期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不高于20%

解析：(1)选项A:最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元；(2)选项C：最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元。

[多选题]下列关于公司债券的非公开发行，说法正确的有（）。

正确答案 ：AC

非公开发行公司债券是否进行信用评级由发行人确定，并在债券募集说明书中披露

非公开发行公司债券后，如果涉及转让的，转让后持有本次发行债券的合格投资者也不得超过200人

解析：本题考核公司债券的非公开发行。根据规定，发行人的董事、监事、高级管理人员及持股比例超过5%的股东，可以参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受关于合格投资者资质条件的限制，因此选项B的说法错误；非公开发行的公司债券仅限于在合格投资者范围内转让，因此选项D的说法错误。

[单选题]某股份有限公司申请向合格投资者公开发行公司债券。下列有关该公司向合格投资者公开发行公司债券条件的表述中，不符合证券法律制度规定的是（）。

正确答案 ：B

累计债券余额是公司净资产的50％

解析：（1）选项A：股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元；（2）选项B：本次发行后累计债券余额不超过公司净资产的40％。

[多选题]根据证券法律制度的规定，下列情形中，属于上市公司不得非公开发行股票的有（）。

正确答案 ：BD

上市公司现任董事最近36个月内受到过中国证监会的行政处罚

上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除

解析：（1）选项A：上市公司及其附属公司违规对外提供担保“且尚未消除”的，不得非公开发行股票；（2）选项C：虽然被出具了保留意见的审计报告，但重大影响已消除，不影响本次非公开发行股票。

[单选题]根据证券法律制度的规定，下列关于证券交易所大宗交易时间的表述中，正确的是（）。

正确答案 ：D

交易日15点至15点30分

[单选题]根据证券法律制度的规定，下列说法不正确的是（）。

正确答案 ：B

上市公司配股的，可以采用代销或者包销的方式

解析：上市公司配股的，应当采用代销方式。

[多选题]根据证券法律制度的规定，下列选项中不属于刑法上的内幕交易行为的有（）。

正确答案 ：ABCD

持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有上市公司5％以上股份的自然人、法人或者其他组织收购该上市公司股份的

按照事先订立的书面合同、指令、计划从事相关证券、期货交易的

依据已被他人披露的信息而交易的

交易具有其他正当理由或者正当信息来源的

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