[多选题]按照随机模型，确定现金最低控制线时，应考虑的因素包括（）。

正确答案 ：CD

C．公司日常周转所需要的资金

D．公司借款能力

解析：现金最低控制线取决于模型之外的因素，其数额是由现金管理部经理在综合考虑短缺现金的风险程度、公司借款能力、公司日常周转所需资金、银行要求的补偿性余额等因素的基础上确定的。

[多选题]在短期借款的相关规定中，使得企业实际利率高于名义利率的有（）。

正确答案 ：BC

B．贴现法

C．银行要求保留补偿性余额

解析：在信贷额度规定下，名义利率等于实际利率；在贴现法下，企业实际利用的资金减少，所以实际利率会高于名义利率；在银行要求保留补偿性余额时，企业实际利用的资金减少，实际利率也会高于名义利率。

[多选题]下列关于商业信用筹资特点的说法中，正确的有（）。

正确答案 ：ABD

A．商业信用容易取得

B．企业有较大的机动权

D．容易恶化企业的信用水平

解析：商业信用筹资的优点：(1)商业信用容易取得；(2)企业有较大的机动权；(3)企业－般不用提供担保。商业信用筹资的缺点：(1)商业信用筹资成本高；(2)容易恶化企业的信用水平；(3)受外部环境影响大。所以本题的正确答案为A、B、D。

[多选题]不同决策者对流动资产投资策略的倾向不同。下列说法中正确的有（）。

正确答案 ：ABCD

A．保守的决策者更倾向于宽松的流动资产投资策略

B．运营经理通常喜欢高水平的原材料

C．销售经理喜欢高水平的产成品存货

D．财务管理人员喜欢使存货和应收账款最小化

解析：保守的决策者不愿意承担风险，宽松的流动资产投资策略下，企业将保持高水平的现金和有价证券、高水平的应收账款和存货。在这种策略下，由于较高的流动性，企业的财务与经营风险较小。所以，选项A的说法正确；运营经理通常喜欢高水平的原材料，以便满足生产所需，因此，选项B的说法正确。销售经理喜欢高水平的产成品存货以便满足顾客的需要，所以，选项C的说法正确。财务管理人员喜欢使存货和应收账款最小化，以便使流动资产融资的成本最低，因此选项D的说法正确。

[多选题]下列关于流动资产融资策略的表述中，错误的有（）。

正确答案 ：ACD

A．在期限匹配融资策略中，长期来源＝非流动资产，短期来源＝流动资产

C．在激进型融资策略中，短期来源大于流动资产

D．长期来源指的是长期负债和权益资本，短期来源主要指的是流动负债

解析：在期限匹配融资策略中，长期来源＝非流动资产＋永久性流动资产，短期来源＝波动性流动资产，其中(非流动资产＋永久性流动资产)可以称为“长期性资产”。对于永久性流动资产而言，不管是经营淡季还是经营旺季，企业都需要；波动性流动资产只在经营旺季时才需要。短期来源主要指的是临时性流动负债，在经营淡季时不需要，只在经营旺季时才需要。所以，选项A的说法不正确。保守型融资策略是比较害怕风险的融资策略，由于相对于长期来源而言，短期来源的风险更大－些，所以，在三种融资策略中，保守型融资策略的短期来源比重最小。由于风险和收益是对等的，即高风险对应高收益，低风险对应低收益，所以，在三种融资策略中，保守型融资策略的收益最低(同理可知，在三种融资策略中，激进型融资策略的短期来源比重最大，风险最高，收益最大)。即选项B的说法正确。在激进型融资策略中，短期来源大于波动性流动资产，不是大于流动资产，所以，选项C的说法不正确。长期来源指的是自发性流动负债、长期负债和权益资本，短期来源主要指的是临时性流动负债。自发性流动负债是指直接产生于企业持续经营中的负债，由于自发性流动负债可供企业长期使用；所以，属于长期来源。由此可知，选项D的说法不正确。

[单选题]某企业计划进行一项投资，投资需要资金400万元，该企业决定通过银行借款解决。由于银行要求将贷款数额的8%作为补偿性余额，故企业需向银行申请的贷款数额为（）万元。

正确答案 ：D

435

解析：向银行申请的贷款数额=400/（1-8%）=435（万元）。

[多选题]下列各项中，属于建立存货经济订货批量基本模型假设前提的有（）。

正确答案 ：ACD

订货提前期是常数

货物一次性入库

库存持有成本与库存水平呈线性关系

解析：经济订货批量基本模型以如下假设为前提：（1）存货总需求量是已知常数；（2）订货提前期是常数；（3）货物是一次性入库；（4）单位货物成本为常数，无批量折扣；（5）库存持有成本与库存水平呈线性关系；（6）货物是一种独立需求的商品不受其他货物影响。

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