[单选题]基金资产估值是指通过对基金所拥有的（）按一定的原则和方法进行重新估算，进而确定基金资产公允价值的过程。

正确答案 ：C

C．全部资产及所有负债

[单选题]对存在活跃市场的投资品种，估值日无市价的，但最近交易日后经济环境未发生重大变化，应以（）确定公允价值。

正确答案 ：B

B．最近交易市价

[单选题]关于基金托管费计提标准，以下说法不正确的是（）。

正确答案 ：A

A．通常基金规模越大，基金托管费率越高

[单选题]从（）出发，基金会计期间划分必然更加细化。

正确答案 ：C

及时性

解析：掌握基金会计核算的特点。

[多选题]基金资产估值需考虑的因素包括（）。

正确答案 ：ACD

估值频率

价格操纵及滥估问题

估值方法的一致性及公开性

解析：了解基金资产估值需考虑的因素。

[多选题]基金管理费具有以下特点（）。

正确答案 ：ABC

基金管理费通常与基金规模成反比，与风险成正比

从基金类型看，证券衍生工具基金管理费率最高

不同类别及不同国家或地区的基金，管理费率不完全相同

解析：掌握各种费用的计提标准及计提方式。

[多选题]基金持有证券的上市公司行为核算的内容有（）等。

正确答案 ：ABCD

新股

红股

红利

配股

解析：了解基金会计核算的主要内容。

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