正确答案: D

最佳现金持有量是使持有现金总成本最小的现金持有量

题目：下列关于现金管理的说法中，正确的是（）。

解析：预防性动机和投机性动机持有的现金对于企业来讲不容易确定，现金管理主要指交易性现金的管理，选项A错误。现金管理的目标是在满足需要的基础上尽量减少现金的持有量，因此选项B不正确。确定最佳现金持有量要考虑持有成本和转换成本，而不是短缺成本，因此选项C不正确。

查看原题 查看所有试题

学习资料的答案和解析：

[单选题]A公司有两种投资方案：甲方案的原始投资额是210万元，项目1-5年的净现金流量为40万元。乙方案中的原始投资额是190万元，项目1-5年的净现金流量为35万元，则当基准利率为（）时，应当选择乙方案。［已知（P/A，6%，5）=4.2124，（P/A，7%，5）=4.1002，（P/A，8%，5）=3.9927］

8%

解析：差量净现金流量=△NCF0=-210-（-190）=-20（万元）△NCF1~5=40-35=5（万元）所以其年金现值系数=20/5=4利用内插法计算，（8%-i）/（8%-7%）=（3.9927-4）/（3.9927-4.1002）得出△IRR=7.93%差额内部收益率大于或等于基准利率时，选择原始投资额大的方案优。反之，则选择原始投资额小的方案。本题中乙方案的原始投资额小，所以应该使差额内部收益率小于基准利率，在本题中选择D。

[多选题]信用政策是管理和控制应收账款余额的政策，其内容包括（）。

信用标准

信用条件

收账政策

解析：信用政策是由信用标准、信用条件和收账政策组成。

[多选题]下列固定资产投资决策方法中，考虑了资金时间价值因素的有（）。

净现值法

现值指数法

内含报酬率法

解析：选项AE均没有考虑资金时间价值因素。

[多选题]下列关于投资项目营业现金净流量预计的各种做法中，正确的有（）。

营业现金净流量等于税后营业利润加上非付现成本

营业现金净流量等于营业收入减去付现成本再减去所得税

营业现金净流量等于税后收入减去税后付现成本再加上非付现成本引起的税负减少额

解析：会计营业成本中的成本既包括付现成本，也包括非付现成本，而财务管理中现金流量是以收付实现制为基础确定的，所扣除的成本中不应包括非付现成本。

[单选题]如果永久持有股票，则投资于股票所得到的未来现金流量是（）。

各期的股利

解析：从理论上说，如果股东不中途转让股票，股票投资没有到期日，投资于股票所得到的未来现金流量是各期的股利。