[单选题]非公开发行股票发行对象不超过（）名。

正确答案 ：A

A．10

解析：非公开发行股票的发行对象不超过10名，发行对象为境外战略投资者的，应当经国务院相关部门事先批准。

[单选题]招股说明书中引用的财务报表在其最近l期截止日后（）个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过（）个月。

正确答案 ：B

B、6，1

[单选题]关于MM理论的假设条件，错误的是（）。

正确答案 ：C

C、投资者预期EBIT无固定增长率

[单选题]当出具非无保留意见审计报告时，注册会计师应当在（）之后，审计意见段之前增加说明段，清楚地说明导致所发表意见或者无法发表意见的所有原因，并在可能情况下，指出其对财务报表的影响程度。

正确答案 ：A

注册会计师的责任段

解析：掌握招股说明书、招股说明书验证、招股说明书摘要、资产评估报告、审计报告、盈利预测审核报告（如有）、法律意见书和律师工作报告以及辅导报告的基本要求。

[多选题]《保荐办法》的实施对促进上市公司规范运作和持续发展，提高上市公司信息披露质量发挥了积极作用，有利于形成市场主体（）的局面。

正确答案 ：ABC

各司其职

各负其责

各担风险

解析：掌握保荐制度。

[多选题]关于招股说明书和招股说明书摘要，下列说法正确的是（）。

正确答案 ：ABD

招股说明书是发行人向中国证监会申请公开发行申报材料的必备部分

对招股说明书记载的重要信息、数据及其他对于保荐业务、投资决策有重大影响的内容应进行验证

招股说明书摘要必须忠实于招股说明书全文

解析：招股说明书和招股说明书摘要的相关要求。

[多选题]申请上市的企业在向中国证监会申请出具监管意见书时，应提交的关于公司内部控制情况应包括内容有（）。

正确答案 ：ABC

公司内部控制制度建立情况

公司内部控制制度执行情况

会计师事务所对公司内部控制的整体评价意见

解析：掌握主板及创业板首次公开发行股票的条件、辅导要求、内核和承销商备案材料。

[多选题]发审委会议对发行人的股票发行申请形成审核意见之前，可以请（）到会陈述和接受发审委委员的询问。

正确答案 ：AB

发行人代表

保荐代表人

解析：了解主板和创业板首次公开发行股票的核准程序、发审委对首次公开发行股票的审核工作制度和工作机制。

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