正确答案: ABD

A．成本分析模式 B．存货模式 D．随机模式

题目：企业在确定最佳现金持有量时，可采用的模式有（）。

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学习资料的答案和解析：

[单选题]不论是信用期间还是现金折扣，都可能给企业带来以下结果（）。

C．增加收益和增加成本

[单选题]某施工企业所需甲种材料，年度采购总量为45000千克，材料单价为500元，一次订货成本为120元，每千克材料的年平均储备成本为1.20元，该批材料的经济采购批量是（）。

A．3000千克

[单选题]某施工企业年存货需要量20万吨，每次进货量5万吨，每次订货时发生相关费用如差旅费等变动成本0.2万元，发生订货的固定成本0.4万元。该企业订货成本是（）。

1.2万元

解析：订货成本=20÷5×0.2+0.4=1.2万元

[单选题]下列各项中，不属于存货的总成本组成部分的是（）。

C．机会成本

[多选题]企业对其客户进行信用质量评定，以确定客户的风险等级，常用5C评估法重点分析影响客户信用的五大因素。下面属于五大因素的是（）。

A．品质（Character）

B．能力（Capacity）

C．资本（Capital）

D．抵押（Collateral）

[多选题]资金成本的概念广泛地运用于财务管理中，其主要作用表现在（）。

A．是选择资金来源、确定筹资方案的重要依据

B．是评价投资项目、决定投资取舍的重要标准

D．是评价企业经营成果的尺度

[单选题]下列各项中，不属于应收账款的收账管理措施的是（）。

D

[多选题]在财务管理上，下列资产可作为现金管理的有（）。

库存现金

银行本票

银行汇票

银行存款