正确答案: B

最近交易市价

题目：对存在活跃市场的投资品种，估值日无市价的，但最近交易日后经济环境未发生重大变化，应以（）确定公允价值。

解析：掌握我国基金资产估值的方法。

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学习资料的答案和解析：

[单选题]估值方法的（）是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则。

一致性

解析：了解基金资产估值需考虑的因素。

[单选题]我国股票基金大部分按照（）的比例计提基金管理费。

1.5%

解析：掌握各种费用的计提标准及计提方式。

[单选题]会计服务的特定对象是（）。

会计主体

解析：掌握基金会计核算的特点。

[多选题]根据规定，基金托管人在履行职责时应确保基金的份额净值按照（）规定的方法进行计算。

有关法律法规

基金合同

集合资产管理合同

解析：了解QDⅡ基金资产的估值。

[多选题]金融资产在初始确认时分为（）。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

持有至到期投资

贷款和应收账款

可供出售的金融资产

解析：掌握基金会计核算的特点。