正确答案: ABD

签订委托协议 尽职调查 规范辅导

题目：属于财务顾问业务规程的有（）。

解析：掌握上市公司并购重组财务顾问的业务许可和业务规则。

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学习资料的答案和解析：

[多选题]上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市时，应当符合条件()。

可转换公司债券的期限为l年以上。

可转换公司债券实际发行额不少于人民币5000万元。

申请上市时仍符合法定的可转换公司债券发行条件。

[单选题]财务顾问将申报文件报中国证监会审核期间，委托人和财务顾问终止委托协议的，财务顾问和委托人应当自终止之日起（）个工作日内向中国证监会报告，申请撤回申报文件，并说明原因。

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解析：掌握上市公司并购重组财务顾问的业务许可和业务规则。

[多选题]在上市公司股东大会作出购买或者出售资产的决议后12个月内，股东大会再次或者多次作出购买、出售同一或者相关资产的决议的，应（）。

以其累计数分别计算相应数额，但已按规定报经中国证监会核准的资产交易行为无须纳入累计计算的范围

在计算相应指标时，以第一次交易时最近一个会计年度上市公司经审计的合并财务会计报告期末资产总额、期末净资产额、当期营业收入作为分母

解析：掌握重大资产重组行为的界定。

[多选题]以下关于内幕交易表述正确的是（）。

该行为损害了投资者和上市公司的合法权益

上市公司并购重组是内幕交易的高发领域

指上市公司高管人员、控股股东等方面的知情人员，利用工作之便，在公司并购、业绩增长等重大信息发布之前，泄露信息或者利用内幕信息买卖证券牟取私利的行为

解析：熟悉重大资产重组的信息管理和内幕交易的法律责任。

[多选题]下列关于上市公司重大资产重组法律责任的说法正确的是（）。

上市公司或者其他信息披露义务人未按照规定披露重大资产重组信息并且情节严重的，责令停止重组活动，并可以对有关责任人员采取市场禁入的措施

为重大资产重组出具财务顾问报告、审计报告、法律意见、资产评估报告及其他专业文件的证券服务机构及其从业人员未依法履行报告和公告义务、持续督导义务的，责令改正，采取监管谈话、出具警示函等监管措施

任何知悉重大资产重组信息的人员在相关信息依法公开前，泄露该信息的，依照《证券法》第二百零二条、第二百零三条、第二百零七条予以处罚

解析：熟悉上市公司重大资产重组的监管制度和法律责任。

[多选题]《并购重组共性问题审核意见关注要点》在盈利能力与预测方面，资产负债表关注事项包括（）。

巨额应收或预付款项是否存在关联方占款情形

标的资产是否存在固定资产折旧、坏账准备金少提、资产减值少计等情形

标的资产如存在资产减值少计的情形，需要关注是否对标的资产历史经营业绩造成的影响作出说明

短期借款项目是否存在大额到期借款未偿还情形，是否导致上市公司面临财务风险

解析：熟悉上市公司重大资产重组共性问题审核意见关注要点。