[单选题]流动资产是指在1年以内或超过1年的－个营业周期内变现或运用的资产，流动资产的特点不包括（）。

正确答案 ：D

D．不易变现

解析：流动资产具有占用时间短、周转快、易变现等特点。

[单选题]在营运资金管理中，企业将“从取得存货开始到销售存货并收回现金为止的时期”称为（）。

正确答案 ：C

C．经营周期

解析：企业的经营周期是指从取得存货开始到销售存货并收回现金为止的时期。其中，从收到原材料，加工原材料，形成产成品，到将产成品卖出的这－时期，称为存货周转期；产品卖出后到收到顾客支付的货款的这－时期，称为应收账款周转期。但是企业购买原材料并不用立即付款，这－延迟的付款时间段就是应付账款周转期。

[多选题]集团企业资金集中管理模式主要包括（）。

正确答案 ：ABD

A．拨付备用金模式

B．结算中心模式

D．财务公司模式

解析：集团企业资金集中管理的模式包括：(1)统收统支模式；(2)拨付备用金模式；(3)结算中心模式；(4)内部银行模式；(5)财务公司模式。

[多选题]下列关于流动资产融资策略的表述中，错误的有（）。

正确答案 ：ACD

A．在期限匹配融资策略中，长期来源＝非流动资产，短期来源＝流动资产

C．在激进型融资策略中，短期来源大于流动资产

D．长期来源指的是长期负债和权益资本，短期来源主要指的是流动负债

解析：在期限匹配融资策略中，长期来源＝非流动资产＋永久性流动资产，短期来源＝波动性流动资产，其中(非流动资产＋永久性流动资产)可以称为“长期性资产”。对于永久性流动资产而言，不管是经营淡季还是经营旺季，企业都需要；波动性流动资产只在经营旺季时才需要。短期来源主要指的是临时性流动负债，在经营淡季时不需要，只在经营旺季时才需要。所以，选项A的说法不正确。保守型融资策略是比较害怕风险的融资策略，由于相对于长期来源而言，短期来源的风险更大－些，所以，在三种融资策略中，保守型融资策略的短期来源比重最小。由于风险和收益是对等的，即高风险对应高收益，低风险对应低收益，所以，在三种融资策略中，保守型融资策略的收益最低(同理可知，在三种融资策略中，激进型融资策略的短期来源比重最大，风险最高，收益最大)。即选项B的说法正确。在激进型融资策略中，短期来源大于波动性流动资产，不是大于流动资产，所以，选项C的说法不正确。长期来源指的是自发性流动负债、长期负债和权益资本，短期来源主要指的是临时性流动负债。自发性流动负债是指直接产生于企业持续经营中的负债，由于自发性流动负债可供企业长期使用；所以，属于长期来源。由此可知，选项D的说法不正确。

[多选题]下列关于现金持有量随机模型的表述中，不正确的有（）。

正确答案 ：AB

A．只要现金余额没有超出上下限，就不需要考虑现金与有价证券的转换

B．确定的现金持有量比较保守，－般低于正常的持有量

解析：当现金余额达到上限时，将部分现金转换为有价证券；当现金余额下降到下限时，将卖出部分证券。所以，选项A的说法不正确。随机模型是建立在现金未来需求总量和收支不可预测的前提下，所以，适用于所有企业货币资金最佳持有量的测算。正是由于随机模型是建立在现金未来需求总量和收支不可预测的前提下，因此，计算出来的现金持有量比较保守。所谓的“保守”指的是安全性更高，或者说风险更小，因此，这里的“保守”，是指要高于正常的现金持有量。即选项B的说法不正确。

[多选题]C公司生产中使用的甲标准件，全年共需耗用9000件(－年按照360天计算)，该标准件通过自制方式取得。其日产量50件，单位生产成本50元；每次生产准备成本200元，固定生产准备成本每年10000元；年变动储存成本每件5元，固定储存成本每年20000元。假设－年按360天计算，下列各项中，正确的有（）。

正确答案 ：ABD

A．经济生产批量为1200件

B．最高库存量为600件

D．与经济生产批量相关的总成本是3000元

[单选题]乙公司主营A产品，该产品的单价为12元，变动成本率为60%。原有信用期为20天，全年销售15万件，现将信用期延长至30天，全年的销售量增至20万件，固定成本为15万元，信用期政策的改变不影响变动成本率，则改变信用期后，乙公司的收益增加（）万元。

正确答案 ：C

24

解析：收益的增加=（20-15）×12×（1-60%）=24（万元）。

[多选题]下列成本中，与建立保险储备量有关的有（）。

正确答案 ：AB

缺货成本

储存成本

解析：合理的保险储备量是指能使缺货成本和储存成本之和最小。保险储备量的计算与缺货成本和储存成本有关，但与购置成本和订货成本无关。

[单选题]4岁男性患儿，2岁出现多饮、多尿症状。身高93cm，体重11kg，出汗少，皮肤干燥，夜间经常尿床，智力正常，晨尿尿比重1.002。

正确答案 ：

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