[单选题]某公司于2009年1月1日发行票面年利率为5%，面值为100万元，期限为5年的长期债券，每年支付一次利息，当时市场年利率为3%。公司所发行债券的发行价格为()万元。

正确答案 ：A

A、109.159

解析：债券发行价格=100×(P/F，3%，5)+100×5%×(P/A，3%，5)=109.159(万元)

[多选题]以公开间接方式发行股票的特点包括()。

正确答案 ：ABC

A、发行范围广，易募足资本

B、股票变现性强，流通性好

C、有利于提高公司知名度

解析：公开间接发行股票，是指通过中介机构，公开向社会公众发行股票。这种发行方式的特点是：(1)发行范围广、发行对象多，易于足额募集资本;(2)股票的变现性强，流通性好;(3)股票的公开发行有助于提高发行公司的知名度和扩大其影响力;(4)手续繁杂，发行成本高。故选项A、B、C都是正确的。选项D，是不公开直接发行股票的特点之一

[单选题]为了有利于引入战略投资者和机构投资者，上市公司应采取的发行方式为（）。

正确答案 ：C

非公开增发股票

解析：上市公司利用非公开发行方式发行股票相比较公开发行方式发行股票而言，有利于引入战略投资者和机构投资者。

[单选题]向原普通股股东按其持股比例、以低于市价的某一特定价格配售一定数量新发行股票的融资行为是（）。

正确答案 ：B

配股

解析：本题考点是配股的含义。

[单选题]下列各项中，不属于长期借款特殊性保护条款的是（）。

正确答案 ：D

限制资本支出规模

解析：长期借款的特殊性保护条款包括：（1）贷款专款专用；（2）不准企业投资于短期内不能收回资金的项目；（3）限制企业高级职员的薪金和奖金总额；（4）要求企业主要领导人在合同有效期内担任领导职务；（5）要求企业主要领导人购买人身保险。选项D属于长期借款的一般性保护条款。

[单选题]下列关于配股的说法中，不正确的是（）。

正确答案 ：B

配股价格由发行人确定

解析：配股是向原普通股股东按其持股比例、以低于市价的某一特定价格配售一定数量新发行股票的融资行为，所以，选项A、选项C和选项D的说法正确。配股价格由主承销商和发行人协商确定，所以，选项B的说法不正确。

[多选题]下列发行方式属于公开间接发行方式的有（）。

正确答案 ：AB

配股

公开增发

解析：配股和公开增发属于公开间接发行，非公开增发属于非公开直接发行。股权再融资行为包括面向不特定对象的公开增发和面向特定对象的非公开增发。

[多选题]非公开增发的对象主要是针对（）。

正确答案 ：BCD

财务投资者

战略投资者

上市公司的控股股东或关联方

解析：非公开增发主要是针对三类投资者：第一类是财务投资者；第二类是战略投资者；第三类是上市公司的控股股东或关联方。

[多选题]债券在到期日之后偿还叫滞后偿还，下列偿还方式属于滞后偿还的有（）。

正确答案 ：ABCD

将较早到期的债券换成到期日较晚的债券

直接以新债券兑换旧债券

用发行新债券得到的资金来赎回旧债券

可以按一定的条件转换为本公司的股票

解析：滞后偿还有转期和转换两种形式，选项A、B、C属于转期，选项D属于转换。

[多选题]下列关于配股的说法中，正确的有（）。

正确答案 ：BD

配股价格由主承销商和发行人协商确定

控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量

解析：配股属于公开发行股票，选项A错误；配股是指向原普通股股东按其持股比例、以低于市价的某一特定价格配售一定数量新发行股票的融资行为，其目的之一就是不改变老股东对公司的控制权和享有的各种权利，选项C错误。

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