[单选题]发行可转换公司债券的上市公司最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于（）。

正确答案 ：A

A．公司债券1年的利息

解析：发行可转换公司债券的上市公司盈利能力应具有可持续性，最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息。

[单选题]在招股说明书的会计财务信息披露中，发行人运行3年以上的，应披露最近（）年及（）期的资产负债表、利润表和现金流量表。

正确答案 ：C

3，1

[多选题]国内可转换公司债券的发行方式主要有（）。

正确答案 ：ABD

A、全部网上定价发行

B、网上定价发行与网下向机构投资者配售相结合

D、部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分采用网上定价发行和网下向机构投资者配售相结合的方式

[单选题]上市公司在可转换公司债券转换期结束的20个交易日前，应当至少发布（）次提示公告，提醒投资者有关在可转换公司债券转换期结束前（）个交易日停止交易的事项。

正确答案 ：C

3，10

解析：了解可转换公司债券发行上市完成后的重大事项信息披露以及持续性信息披露的内容。

[多选题]发行可转换公司债的上市公司财务状况需满足（）。

正确答案 ：ABCD

会计基础工作规范，严格遵循国家统一会计制度的规定

最近3年及1期财务报表未被注册会计师出具儡留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告

资产质量良好，不良资产不足以对公司财务状况造成重大不利影响

最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年的年均可分配利润的20%

解析：熟悉股份转换及债券偿还、可转换债券的赎回及回售的基本要求。

[多选题]发行可转换公司债的上市公司募集资金需满足（）。

正确答案 ：ABCD

募集资金数额不超过项目需要量

募集资金用途符合国家产业政策

建立募集资金专项存储制度，募集资金必须存放于公司董事会决定的专项账户

投资项目实施后，不会与控股股东或实际控制人产生同业竞争

解析：熟悉股份转换及债券偿还、可转换债券的赎回及回售的基本要求。

[多选题]可转换公司债券具有的双重特征是指（）。

正确答案 ：AC

转股以前，它是一种公司债券，具备债券的特性，有规定的利率和期限，体现的是债权债务关系

转股以后，它变成了股票，具备股票的特性，体现的是所有权关系

解析：熟悉可转换公司债券的转换价值、可转换公司债券的价值的概念及其影响因素。

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