[单选题]下列关于流动资产投资策略的说法中，正确的是（）。

正确答案 ：D

D．从理论上来说，最优的流动资产投资规模等于流动资产的持有成本与短缺成本之和最低时的流动资产占用水平

解析：在紧缩的流动资产投资策略下，企业维持低水平的流动资产与销售收入比率。需要说明的是，这里的流动资产通常只包括生产经营过程中产生的存货、应收款项以及现金等生产性流动资产，而不包括股票、债券等有价证券等金融性流动资产。故选项A的说法不正确。紧缩的流动资产投资策略的风险高于宽松的流动资产投资策略，这些风险表现为更紧的应收账款信用政策和较低的存货占用水平，以及缺乏现金用于偿还应付账款等等。故选项B的说法不正确。紧缩的流动资产投资策略可以节约流动资产的持有成本，例如节约持有资金的机会成本。所以，紧缩的流动资产投资策略的收益高于宽松的流动资产投资策略。即选项C的说法不正确。增加流动资产投资，会增加流动资产的持有成本，但会减少短缺成本。反之，减少流动资产投资，会降低流动资产的持有成本，但短缺成本会增加。因此，从理论上来说，最优的流动资产投资规模等于流动资产的持有成本与短缺成本之和最低时的流动资产占用水平。即选项D的说法正确。

[多选题]下列各项关于现金周转期的表述中，正确的有（）。

正确答案 ：ACD

A．减慢支付应付账款可以缩短现金周转期

C．现金周转期－般短于存货周转期与应收账款周转期之和

D．现金周转期是介于公司支付现金与收到现金之间的时间段

解析：现金周转期就是指介于公司支付现金与收到现金之间的时间段，现金周转期＝存货周转期＋应收账款周转期－应付账款周转期。如果要减少现金周转期，可以从以下方面着手：加快制造与销售产成品来减少存货周转期；加速应收账款的回收来减少应收账款周转期；减缓支付应付账款来延长应付账款周转期。

[多选题]下列关于商业信用筹资特点的说法中，正确的有（）。

正确答案 ：ABD

A．商业信用容易取得

B．企业有较大的机动权

D．容易恶化企业的信用水平

解析：商业信用筹资的优点：(1)商业信用容易取得；(2)企业有较大的机动权；(3)企业－般不用提供担保。商业信用筹资的缺点：(1)商业信用筹资成本高；(2)容易恶化企业的信用水平；(3)受外部环境影响大。所以本题的正确答案为A、B、D。

[多选题]下列关于短期借款的表述中，不正确的有（）。

正确答案 ：BCD

B．在信贷额度内，银行需无条件提供贷款

C．补偿性余额属于提前归还借款

D．如果存在周转信贷协定，则要对已经使用的资金支付承诺费

解析：银行借款的利息支付方式－般为收款法，即在借款到期时向银行支付利息，所以选项A的说法正确；信贷额度没有法律效应，所以选项B的说法不正确；补偿性余额指的是银行要求借款企业在银行中保持按贷款限额或实际借用额－定比例计算的最低存款余额，在借款到期前，补偿性余额属于借款企业的资产，并不属于提前归还借款，所以选项C的说法不正确；如果存在周转信贷协定，则要对贷款限额未使用的部分支付承诺费，对于已经使用的资金需要支付利息，所以选项D的说法不正确。

[多选题]下列各项指标中，不受订货提前期影响的有（）。

正确答案 ：BCD

B．经济订货量

C．订货次数

D．订货间隔期

解析：提前订货仅仅意味着库存量没有达到零时就发出订货单(此时的库存量称为再订货点)，对每次订货量并无影响(不影响经济订货量)，也不会影响订货次数和订货间隔时间(订货周期)。

[多选题]以流动负债的形成情况为标准，流动负债可以分为（）。

正确答案 ：CD

自然性流动负债

人为性流动负债

解析：以应付金额是否确定为标准，可以分为应付金额确定的流动负债和应付金额不确定的流动负债；以流动负债的形成情况为标准，可以分为自然性流动负债和人为性流动负债。

[多选题]下列项目中属于持有现金的管理成本的有（）。

正确答案 ：BC

现金管理者的工资

现金安全措施费用

解析：现金的管理成本，是指企业因持有一定数量的现金而发生的管理费用。例如管理者的工资、安全措施费用等。

[多选题]在我国，发行短期融资券需要满足的条件有（）。

正确答案 ：AB

发行对象是机构投资者，不向社会公众发行和交易

发行人为非金融企业

解析：融资券的发行由符合条件的金融机构承销，企业不得自行销售融资券；融资券采用实名记账方式在中央国债登记结算有限责任公司登记托管，中央结算公司负责提供有关服务。

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