正确答案: D

基金合同生效后的信息披露费用

题目：下列费用中应列入基金费用的是（）。

解析：基金合同生效后的信息披露费用属于基金费用，可以从基金财产中列支。

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[单选题]以下关于基金估值方法的表述，错误的是（）。

非公开发行有明确锁定期的股票，初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应采用上市交易的同一股票的市价进行估值

解析：如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值。如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应按公式确定该股票的价值：

[单选题]目前，我国证券投资基金托管费是由（）根据基金管理人的指令从基金资产中定期收取的。

基金托管人

解析：基金托管费是指基金托管人为基金提供托管服务而向基金收取的费用。基金托管费收取的比例与基金规模、基金类型有一定关系。通常基金规模越大，基金托管费率越低。

[单选题]下列关于基金估值重要性的描述正确的是（）。

基金估值错误会造成原有投资者份额净值的稀释或者浓缩

解析：基金估值偏高对基金赎回者有利，估值偏低对申购者有利，这些情形直接涉及基金投资者的切身利益。

[单选题]为准确、及时进行基金估值和份额净值计价，（）应该制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的原则和程序。

基金管理公司

解析：基金管理公司是基金资产估值的责任人，基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。基金管理人应该制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的原则和程序。

[单选题]下列各项关于基金份额净值的用途描述错误的是（）。

用于分析基金所投资股票的风格

解析：基金的资产净值是一个汇总指标，包含了股票、债券、衍生品等各种资产的净值之和，无法显示具体某一类资产的属性，因此从基金的份额净值中无法得知其所投资股票的风格。

[单选题]下列各项关于具体投资品种的估值方法表述错误的是（）。

对交易所上市的私募债券参考市场上公司债的收益率进行估值

解析：由于交易所上市的资产支持证券品种和私募债券交易不活跃，未来现金流也较难确认，所以按成本估值。