正确答案: B

300

题目：某企业生产需要A零件，年需要量为3600件，已经计算出经济订货量为300件，平均每次交货时间为10天，设保险储备量为200件，假设一年为360天，那么再订货点是（）件。

解析：再订货点=10×（3600/360）+200=300（件）

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[单选题]某公司的现金最低持有量为1500元，现金余额的最优返回线为8000元。如果公司现有现金22000元，根据现金持有量随机模型，此时应当投资于有价证券的金额是()元。

A、14000

解析：根据题意可知，R=8000元，L=1500元，现金控制的上限H=3R-2L=24000-3000=21000(元)，由于公司现有现金22000元已经超过现金控制的上限21000元，所以，企业应该用现金购买有价证券，使现金持有量回落到现金返回线的水平，因此，应当投资于有价证券的金额=22000-8000=14000(元)。

[多选题]某企业现金收支状况比较稳定，预计全年(按360天计算)需要现金400万元，现金与有价证券的转换成本为每次400元，有价证券的年利率为8%，则下列说法正确的有()。

A、最佳现金持有量为200000元

B、最低现金管理相关总成本为16000元

C、最佳现金持有量下，持有现金的机会成本=转换成本=8000元

D、有价证券交易间隔期为18天

解析：最佳现金持有量=(2×4000000×400/8%)1/2=200000(元)，最佳现金持有量下，持有现金的机会成本=200000/2×8%=8000(元)，有价证券交易次数=4000000/200000=20(次)，转换成本(即交易成本)=20×400=8000(元)，最低现金管理相关总成本=8000+8000=16000(元)，有价证券交易间隔期=360/20=18(天)。

[单选题]在下列各项中，属于应收账款机会成本的是（）。

应收账款占用资金的应计利息

解析：应收账款占用的资金，将失去投资于其他项目的机会，也就丧失投资于其他项目的收益

[单选题]已知某种存货的全年需要量为36000个单位（一年为360天），该种存货的再订货点为1000个单位，则其交货期应为（）。

10天

解析：因为再订货点＝平均日需用量×交货期，依题意，日需求量为36000÷360＝100（单位），所以交货期为1000÷100＝10（天）。