正确答案: ACD

两种方法都考虑了现金的交易成本和机会成本 随机模式可以在企业现金未来需要总量和收支不可预测的情况下使用 随机模式确定的现金持有量，更易受到管理人员主观判断的影响

题目：存货模式和随机模式是确定最佳现金持有量的两种方法，下列关于这两种方法的表述中，正确的有（）。

解析：根据计算公式可知，确定最佳现金持有量的存货模式考虑了机会成本和交易成本，随机模式考虑了每次有价证券的固定转换成本（由此可知，考虑了交易成本）以及有价证券的日利息率

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学习资料的答案和解析：

[单选题]流动资产周转天数的决定因素不包括()。

C、企业所处的内部经济环境

解析：流动资产周转天数的决定因素有：(1)行业和技术特征;(2)企业所处的外部经济环境;(3)管理流动资产周转的效率

[单选题]已知某种存货的全年需要量为36000个单位（一年为360天），该种存货的再订货点为1000个单位，则其交货期应为（）。

10天

解析：因为再订货点＝平均日需用量×交货期，依题意，日需求量为36000÷360＝100（单位），所以交货期为1000÷100＝10（天）。

[单选题]关于营运资本投资管理，下列说法中不正确的是（）。

保守型流动资产投资政策要求保持较低的流动资产／收入比率，以提高企业的利润

解析：保守型流动资产投资政策要求保持较高的流动资产／收入比率，所以选项A不正确。

[单选题]某企业现金收支状况比较稳定，全年的现金需要量为50000元，每次转换有价证券的交易成本为400元，有价证券的年利率为10%。达到最佳现金持有量的全年交易成本是（）元。

1000

[多选题]下列关于延长信用期影响的表述中，正确的有（）。

增加坏账损失

增加收账费用

增加应收账款

解析：信用期指的是企业给予顾客的付款期间，延长信用期会使销售额增加，与此同时，应收账款、收账费用和坏账损失也增加。

[多选题]已知按照随机模式确定的最佳现金持有量为20万元，现金存量的下限为10万元，目前的现金存量为35万元，有价证券的年利息率为3.6%，预计每日现金余额变化的标准差为2万元。则下列说法正确的有（）。

现金存量的上限为40万元

每次有价证券的固定转换成本为333.33元

目前不需要减少现金存量

解析：现金存量的上限=3×20-2×10=40（万元），由于高于35万元，所以，目前不需要减少现金存量。根据题意可知：［3×6×4／（4×3.6%/360］1/3+10=20，即：（3×b×4）/（4×3.6%／360）=1000，解得：b=0.033333（万元）=333.33（元）。