正确答案: ABC

无法认证 纳税人识别号认证不符 专用发票代码、号码认证不符

题目：在增值税专用发票认证时，不得作为增值税进项税额抵扣凭证、税务机关退还原件的情形有（）。

解析：无法认证；纳税人识别号认证不符；专用发票代码、号码认证不符不得作为增值税进项税额抵扣凭证，税务机关退还原件。

查看原题 查看所有试题

学习资料的答案和解析：

[单选题]进入开票系统时出现“日历时钟错”提示，表示（）已损坏。

A、金税卡

[单选题]“企业税务信息”中的“开票机信息”取自（），无须输入，不能自行修改。

B、金税卡

[单选题]上一会计月开具给对方企业的发票，因退货或不符合要求被退回时，应执行（）操作。

B、开具一张负数发票

[多选题]下列选项应计算缴纳增值税的有（）。

纳税人销售软件产品并随同销售一并收取的软件安装费、维护费、培训费等收入

化妆品生产企业销售货物时向对方收取的优质服务费

解析：选项A，在资产重组过程中，通过合并、分立等方式，将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、债务和劳动力一并转让给其他单位和个人的，不属于增值税的征税范围，其中涉及的货物转让，不征收增值税；选项B，对国家管理部门行使其管理职能，发放的执照、牌照和有关证书等取得的工本费收入，不征收增值税；选项C属于营业税的混合销售，要缴纳营业税。

[多选题]下列出口货物劳务，视同内销征收增值税的有（）。

出口企业销售给特殊区域内的生活消费用品和交通运输工具

出口企业提供虚假备案单证的货物

出口企业增值税退（免）税凭证有伪造或内容不实的货物

出口企业出口财政部和国家税务总局根据国务院决定明确取消出口退（免）税的货物

解析：出口企业出口古旧图书免征增值税。