[多选题]注册会计师寄发的银行询证函（）。

正确答案 ：ACD

是以被审计单位的名义发往开户银行的

要求银行直接回函至会计师事务所

包括银行存款和借款余额

[多选题]下列有关货币资金内部控制制度中，可能不规范的有（）。

正确答案 ：ABD

被审计单位总经理的直系亲属担任本单位财务负责人

被审计单位财务负责人的直系亲属担任本公司出纳员

被审计单位指定专人集中保管单位负责人、财务负责人的个人名章和财务专用章

解析：选项A、B均违反《会计法》明确规定的内部控制要求；选项D中，财务专用章应由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章；选项C恰当，出纳员负责本公司现金收付、银行存款结算及货币资金的日记账核算等职责，不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

查看原题 查看所有试题