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[单选题]计算题分析题:某农机生产企业为增值税一般纳税人,2013年10月发生以下业务:(1)外购原材料,取得普通发票上注明价税合计50000元,原材料已入库,另支付给运输企业不含税运输费用3000元,取得货运增值税专用发票。(2)外购农机零配件,取得的增值税专用发票上注明价款140000元,本月生产领用价值90000元的农机零配件;另支付给运输企业不含税运输费用5000元,取得货运增值税专用发票。(3)生产领用9月份外购的钢材一批,成本85000元;企业在建工程领用9月份外购的钢材一批,成本70000元(其中含运费成本2790元),已抵扣进项税。(4)销售农用机械一批,取得不含税销售额430000元,另收取包装费和运输费15000元。(5)销售一批农机零部件,取得含税销售额39000元。(6)提供农机维修业务,开具的普通发票上注明价税合计35100元。企业取得的增值税专用发票均在当月通过认证并在当月抵扣。根据上述资料,回答下列问题:
正确答案 :
解析:业务1:进项税=3000×11%=330(元)业务2:进项税=140000×17%+5000×11%=24350(元)业务3:进项税转出=(70000-2790)×17%+2790×11%=11732.6(元)业务4:销项税额=430000×13%+15000÷(1+13%)×13%=57625.66(元)业务5:销项税额=39000÷(1+17%)×17%=5666.67(元)业务6:销项税额=35100÷(1+17%)×17%=5100(元)2013年9月该企业销项税额=57625.66+5666.67+5100=68392.33(元)2013年9月该企业购进货物准予抵扣的进项税额=330+24350=24680(元)2013年9月该企业应纳增值税额=68392.33-(24680-11732.6)=55444.93(元)【该题针对“增值税(综合)”知识点进行考核】
[单选题]碱液清洁剂除油机理主要基于皂化、乳化、分散、()和机械等作用。
正确答案 :
A
溶解
[单选题]关于基底膜带下列叙述错误的是()
正确答案 :
A
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[单选题]下列关于SRS空气囊总成的安装和拆卸的注意事项的叙述中哪一个是正确的?()
正确答案 :
A
决不要使用电气实验仪来检查SRS空气囊的零部件,因为它可能激活SRS空气囊总成。
[单选题]Flash MX动作面板中设置输入动作的工作模式有()。
正确答案 :
A
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[单选题]胰高血糖素能直接影响下列哪种激素的分泌().
正确答案 :
A
胰岛素
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