[单选题]目前，我国封闭式基金管理费一般按不高于（）基金资产净值的1．5％年费率计提。

正确答案 ：B

前一日

解析：目前，我国的基金托管费、基金管理费及基金销售服务费均是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付。

[单选题]下列各项中不属于股票型基金及混合型基金财务报告分析内容的是（）。

正确答案 ：D

基金资产估值分析

解析：基金资产估值是对基金所拥有的全部资产及负债按一定的原则和方法进行估算，确定资产公允价值的过程，不属于基金财务报告分析的内容。

[单选题]假设某基金的托管费率为0．25％，2016年3月1日的资产净值为36．6亿元，则该基金的托管人在2016年3月2日计提的托管费是（）。

正确答案 ：A

2.5万元

解析：按照基金托管费的计提方法：36．6×0．25％／366=0．00025（亿元）=2．5（万元）。

[单选题]下列说法不正确的是（）。

正确答案 ：D

计价的业务管理制度，明确基金估值的原则和程序

解析：基金托管人在复核、审查基金资产净值以及基金份额申购、赎回之前，应认真审阅基金管理公司采用的估值原则和程序。

[单选题]下列各项关于基金估值程序的描述错误的是（）。

正确答案 ：C

基金注册登记机构在基金估值之前完成申购、赎回数额的结算工作

解析：基金申购与赎回结算需要在基金估值完成之后才能进行。

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