正确答案: ACD

出口商交货严重违反贸易合同的要求 出口商伪造单据骗取货款 卖方勾结承运人出具预借提单或倒签提单

题目：国内某开证行于2014年1月18日应甲公司的申请对美国摩根大通银行开立一笔即期付款信用证。申请人应受益人美国某公司的要求，在信用证内规定限制通知行（摩根大通银行）议付并允许该证被保兑。该信用证最终被议付行（即通知行摩根大通银行）加具保兑，并授权议付行在收妥受益人提交的全套单证相符的单据后即可以偿付受益人，并向开证行索汇（未指定另外偿付行）。 根据以上资料，回答下列问题：

解析：4.本题考查信用证的风险。在本案例中，美国公司属于进口商，信用证风险中，进口商面临的风险主要有：（1）出口商交货严重违反贸易合同的要求。（2）出口商伪造单据骗取货款。（3）卖方勾结承运人出具预借提单或倒签提单。故本题应选A、C、D。

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学习资料的答案和解析：

[多选题]巴塞尔协议规定资产负债表内的资产风险权数分别为( )。

0

10%

20%

解析：巴塞尔协议确定了风险加权制，即根据不同资产的风险程度确定相应的风险权重，计算加权风险资产总额：①确定资产负债表内的资产风险权数，即将不同类资产的风险权数确定为五个档次：分别为0、10%、20%、50%和100%；②确定资产负债表外项目的风险权数。确定了0、20%、50%、和100%四个档次的信用换算系数，以此再与资产负债表内与该项业务对应项目的风险权数相乘，作为表外项目的风险权数。

[单选题] 2015年1月1日，小王购买了甲公司于当日发行的3年期公司债券，债券面值10000元，票面利率4.25%，规定每半年付息一次，小王的购买成本是10250元。2015年7月15日，小王以10300元的价格将所持甲公司债券转让给小李。 根据以上资料，回答下列问题：

小王持有甲公司债券的持有期收益率是( )。

2.56%

解析：持有期收益率是指债券持有人在持有期间获得的收益率，能综合反映债券持有期间的利息收入情况和资本损益水平。根据债券持有期长短和计息方式不同，债券持有期收益率的计算公式存在差异。此题中，小王持有甲公司债券不满一年，其到期收益率直接按债券持有期间的收益额除以买入价计算持有期收益：［10000×4.25%÷2+(10300-10250)］÷10250×100%≈2.56%。注意本题中的计息方式为每半年付息一次，因此10000×4.25%计算出来的利率要除以2得到半年的利率。

[单选题]董事会和高级管理层应当充分认识到自身对风险管理所承担的责任，并确保风险管理政策措施能够在整个金融企业得到贯彻和落实，这是指金融风险管理的( )。

垂直管理原则

解析：题干中描述的是垂直管理原则的定义。

[单选题]我国商业银行的票据贴现业务，属于一种融通(　　)资金的业务。

短期

解析：票据贴现业务一般期限较短，融通的是短期资金。

[单选题]关于证券投资风险的说法，错误的是（　）

多元化证券投资可分散政策风险

[单选题]截止2012年年末，某城市商业银行对公存款余额为276亿元，储户存款余额为229亿元，贷款余额为375亿元。此外，该银行同年年末有关统计报表显示：资产总额为625亿元，加权风险资产为360亿元，一级资本为13.8亿元。中央银行规定的法定存款准备金率为15%。 根据以上资料，回答下列问题：

该银行一级资本充足率是（ ）。

3.83%

解析：1.该银行一级资本充足率=13.8/360=3.83%。