正确答案: CDE

C、中标机电产品增值税退（免）税的计税依据，生产企业为销售机电产品的普通发票注明的金额 D、免税品经营企业销售的货物增值税退（免）税的计税依据，为购进货物的增值税专用发票注明的金额 E、生产企业向海上石油天然气开采企业销售的自产的海洋工程结构物增值税退（免）税的计税依据，为销售海洋工程结构物的普通发票注明的金额

题目：下列关于增值税退（免）税的计税依据的相关叙述，正确的有（）。

解析：生产企业进料加工复出口货物增值税退（免）税的计税依据，按出口货物的离岸价扣除出口货物所含的海关保税进口料件的金额后确定；出口进项税额未计算抵扣的已使用过的设备增值税退（免）税的计税依据，按下列公式确定：退（免）税计税依据=增值税专用发票上的金额或海关进口增值税专用缴款书注明的完税价格×已使用过的设备固定资产净值÷已使用过设备原值【该题针对“增值税退（免）税的计税依据”知识点进行考核】

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学习资料的答案和解析：

[多选题]下列选项应计算缴纳增值税的有（）。

D、集邮商品的生产、调拨以及邮政部门以外的其他单位与个人销售集邮商品

E、典当业销售的死当物品

解析：选项A，在资产重组过程中，通过合并、分立等方式，将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、债务和劳动力一并转让给其他单位和个人的，不属于增值税的征税范围，其中涉及的货物转让，不征收增值税；选项B，对国家管理部门行使其管理职能，发放的执照、牌照和有关证书等取得的工本费收入，不征收增值税；选项C属于营业税的混合销售，要缴纳营业税。【该题针对“增值税征税范围特别规定”知识点进行考核】

[单选题]计算题：某农机生产企业为增值税一般纳税人，2013年11月发生以下业务：（1）外购原材料，取得普通发票上注明价税合计50000元，原材料已入库，另支付给一般纳税人运输企业运输费用3000元，并取得其开具的增值税货物运输专用发票。（2）外购农机零配件，取得的增值税专用发票上注明价款140000元，本月生产领用价值90000元的农机零配件；另支付给小规模纳税人运输企业运输费用5000元，取得由税务机关代开的增值税货物运输专用发票。（3）生产领用9月份外购的钢材一批，成本85000元；企业在建工程领用10月份外购的钢材一批，成本70000元，其中含运费成本2790元（当地一般纳税人运输企业提供运输服务，并收到其开具的增值税货运专票），已抵扣进项税。答疑编号：NODE00724100020200000127（4）销售农用机械一批，取得不含税销售额430000元，另收取包装费15000元。（5）销售一批农机零部件，取得含税销售额39000元。（6）提供农机维修业务，开具的普通发票上注明价税合计35100元。企业取得的增值税专用发票和货物运输专用发票均在当月通过认证并在当月抵扣。根据上述资料，回答下列问题

[单选题]在客户编码设置时，（）删除具有下级编码的编码记录。

B、不可以

[单选题]在编码族管理目录中选择一个具体的编码族如01族，然后点击编码族管理菜单中的“编码族删除”菜单项则（）。

B、该族的所有下级编码都被删除

[单选题]IC卡在经过“修改时钟”授权后，此授权在（）生效。

A、进入开票子系统时自动

[多选题]下列出口货物劳务，视同内销征收增值税的有（）。

出口企业销售给特殊区域内的生活消费用品和交通运输工具

出口企业提供虚假备案单证的货物

出口企业增值税退（免）税凭证有伪造或内容不实的货物

出口企业出口财政部和国家税务总局根据国务院决定明确取消出口退（免）税的货物

解析：出口企业出口古旧图书免征增值税。